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　　沧源佤族自治县财政局部门2019年部门预算编制说明

　　目录

　　第一部分 沧源佤族自治县财政局2019年部门预算编制说明

　　一、基本职能及主要工作

　　二、预算单位基本情况

　　三、预算单位收入情况

　　四、预算单位支出情况

　　五、省对下专项转移支付情况

　　六、政府采购预算情况

　　七、预算收支增减变化情况说明

　　八、“三公”经费情况安排

　　九、其他公开信息

　　第二部分沧源佤族自治县财政局2019年部门预算表

　　一、部门财政拨款收支预算总表

　　二、部门一般公共预算支出表

　　三、部门基本支出预算表

　　四、政府性基金预算支出表

　　五、部门财务收支预算总表

　　六、部门收入总表

　　七、部门支出总表

　　八、部门财政拨款支出明细表（按经济科目分类）

　　九、部门“三公”经费预算财政拨款情况表

　　十、项目支出绩效目标表（本级）

　　十一、对下转移支付绩效目标表

　　十二、部门政府采购预算表

　　沧源佤族自治县财政局2019年部门预算编制说明

　　一、基本职能及主要工作

　　（一）部门主要职责

　　1．贯彻执行国家和省、市、县有关财政、税收方针政策和法律法规，切实履行财税调控职责，分析预测综合经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡的建议；拟订财政发展战略和中长期规划并组织实施，建立跨年度预算平衡机制；创新政府投融资管理，利用财政资金撬动社会资本投入；合理划分县与边合区、工业园区间事权和支出责任；实施全口径预算，统筹编制一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算、国有资本经营预算，将政府收支全部纳入预算管理；指导和监督各乡（镇）财政所工作，合理调度资金，监督预算执行；管理和指导县域财源建设工作。

　　2．承担各项财政收入、支出管理和监督工作；负责编制全县年度财政预决算草案并组织执行；受县人民政府委托，向县人大报告全县财政预算及其执行情况，向县人大常委会报告决算；监督指导县级部门、各乡（镇）预算的执行；承担财政支出标准体系建设工作；负责审核批复部门（单位）的年度预决算，审编年度财政决算，对社会及地方财力进行综合平衡。

　　3．研究制定和组织实施促进产业结构调整的财政政策；制定和监督执行财政、财务、会计、国有资本金基础管理的规章制度；负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案；制定国有资本经营预算的规定和办法，监缴县级企业国有资本收益；贯彻实施企业财务管理相关制度；参与拟订企业国有资产管理相关制度；按照规定管理资产评估工作。

　　4．根据县政府授权，参与地方税收政策调整，统筹管理税收优惠政策；根据国民经济发展计划，拟订财政税收收入计划，并组织实施、管理和监督；拟订和执行政府非税收入管理制度和政策；负责政府非税收入征收管理，按规定管理政府性基金、行政事业性收费和其他非税收入；负责政府性基金预算编制和管理工作；管理财政票据；按规定管理彩票资金；参与国有土地等国有资源使用政策的研究和改革；参与住房保障政策研究，管理住房改革预算资金。

　　5．管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出；执行社会保障资金（基金）的财务管理制度；管理县级社会保障基金专户，组织实施对社会保障资金（基金）使用的财政监督；负责审核编制县级社会保障预决算草案；负责审核和汇总编制全县社会保险基金预决算草案；参与全县社会保障制度改革和政策、措施的研究制定。

　　6．负责组织实施财政预算管理方式改革和实施国库集中支付制度，承担国库资金管理有关工作；管理行政机关和财政供给经费的事业单位银行开户；统一管理财政专户；拟订政府购买服务管理制度，建立健全政府购买服务机制;执行政府采购政策，指导政府采购工作。

　　7．负责办理和监督县级财政经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订全县建设投资的有关政策；制定基本建设财务管理具体实施办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合开发管理工作；参与农村综合改革管理工作。

　　8．贯彻执行行政事业单位国有资产管理规章制度，按照规定管理全县行政事业单位国有资产；实施全面绩效管理，负责制定财政资金绩效评价、财政投资评审有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价体系，组织开展县级财政绩效评价和财政投资评审工作；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

　　9．负责统一管理政府性债务，执行地方政府性债务管理的实施办法和规章制度，防范财政风险；管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款及偿还工作；代表县人民政府开展财税领域国际交流与合作。

　　10．负责管理和指导全县会计工作，监督执行会计法规制度、《企业会计准则》、政府总预算、行政和事业单位以及分行业的会计制度；负责会计专业技术资格考试相关考务工作，保障会计人员依法行使职责；指导、管理和监督社会审计工作；组织和管理会计人员业务培训。

　　11．依法监督检查全县贯彻执行国家财税法规、政策的情况，推进内控制度建设，构建贯穿事前事中事后全过程的财政监督体系，反映财政管理中的重大问题；提出加强财政管理的政策建议，依法处理财政违纪违规问题。

　　12．负责制定财政科学研究计划和财政教育规划并组织实施；负责财政宣传工作；制定财政信息化建设规划并组织实施。

　　13．根据县人民政府授权，依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等法律、法规履行出资人职责，监管县属企业的国有资产；承担监督企业国有资产保值增值的责任；指导推进企业改革和重组，推进所监管企业的现代企业制度建设；完善公司法人治理结构，按照国家和省市的战略部署推动国有经济布局和结构的调整；

　　14．贯彻执行金融工作的方针、政策和法律、法规、规章，汇总分析金融形势和全县金融运行情况，协调拟订全县金融业发展规划和政策，提出改善金融业发展环境、推动信用体系建设、促进金融业发展的建议。

　　15．承办沧源佤族自治县县委县政府交办的其他事项。

　　（二）机构设置情况

　　沧源佤族自治县财政局内设机构十七个，分别是：办公室、预算局（分预算一股、预算二股）、监督检查局（分一股和二股）、国库股、文教行政股、综合股、经建股、农业股、会计股、社保股、产业发展股、涉外股、资产管理股、农业综合开发办公室、农业综合改革办公室、政府采购管理股、金融服务股。

　　（三）重点工作概述

　　1．努力培植财源。短期看，要抓培育保住财源，进一步加大财政支持经济发展力度，支持现有重点税源发展和产业培植，增强财政增收后劲，积极培育新增重点税源和新的税收增长点。长期看，要抓涵养培育税源，服务好注入企业，宣传扶持企业的相关政策，运用“放水养鱼”的模式，争取留住税源，保住财源。

　　2．积极向上争取。密切关注国家政策导向，及时掌握国家政策扶持重点，抓住深化供给侧结构性改革、乡村振兴战略，进一步拓宽争资金、争项目、争政策空间，调整“存量”，挖掘“增量”，多渠道向上级反映我县的困难和实际情况，努力为我县经济发展争取更多的项目建设资金和财税优惠政策，重点在基础设施建设、民生工程、财源建设等方面争取上级支持，形成长期稳定的政策效应，促进社会各项事业协调发展。在全力抓好续建项目的同时，继续积极争取交通、水利、城市建设等城乡基础设施建设资金，积极配合支持各部门、各单位向上争取资金、跑项目。

　　3．优化支出结构。按照“保工资、保运转、保民生”的“三保”原则，继续做好保证全县干部职工工资按时足额发放工作，保障行政机关运转经费，确保行政管理机构正常运转；加大对民生事业的投入，以脱贫攻坚工作为核心，加大“三农”及提升人居环境建设投入，支持“五网”建设，以建设国际旅游度假区为重点，支持“园林城市”、“森林沧源”的创建工作。建立社会保障投入连续增长机制，确保社会安定和谐，人民安居乐业。

　　4．积极采取措施降低债务风险。积极完善地方政府性债务偿还机制，严格执行新《预算法》的相关要求，控制债务规模，多渠道筹集资金，及时消化存量债务，降低债务风险。

　　5．加快推进财政体制改革。努力实现预算绩效贯穿预算编制、预算执行、财政决算各个环节，提高资金使用透明度，建立健全科学的预算绩效评价体系，准确客观地对财政资金分配、管理、使用结果进行评价，并制定绩效评价结果的应用机制，让资金绩效评价结果成为资金分配的重要依据，提高资金管理和使用的规范。着力深化预算管理制度改革，完善预算体系，加大公共财政预算的统筹力度，进一步深化涉农资金统筹。稳步推进国库集中支付电子化管理。加快推进基本公共服务领域县乡财政事权和支出责任划分改革。推动农业、教育、科技、卫生、社会保障等重点支出绩效评价工作，并及时公开评价结果。开展严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作，坚决纠正和查处在“三公”经费、政府采购等方面存在的违法违纪行为。

　　二、预算单位基本情况

　　我部门编制2019年部门预算单位共1个。其中：财政全供给单位1个；部分供给单位0个；特殊供给单位0个；自收自支单位0个。财政全供给单位中行政单位1个；参公管理事业单位0个；非参公管理事业单位0个。截止2018年12月统计，部门基本情况如下：

　　在职人员编制22人，其中：行政编制12人，事业编制10人。在职实有45人，其中：财政全供养27人（含工勤5人），财政部分供养12人，特殊人才1人（财政供养人员），非财政供养5人。

　　离退休人员17人，其中：离休0人，退休17人。

　　车辆编制1辆，实有车辆1辆。

　　三、预算单位收入情况

　　（一）沧源佤族自治县财政局财务收入情况

　　2019年沧源佤族自治县财政局财务总收入707.11万元，其中：一般公共预算财政拨款707.11万元，政府性基金预算财政拨款0万元，国有资本经营预算财政拨款0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，其他收入0万元，上年结转0万元。

　　（二）财政拨款收入情况

　　2019年沧源佤族自治县财政局财政拨款收入707.11万元，其中:本年收入707.11万元，上年结转0万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款707.11万元（本级财力707.11万元，专项收入0万元，执法办案补助0万元，收费成本补偿0万元，财政专户管理的收入0万元，国有资源（资产）有偿使用成本补偿0万元），政府性基金预算财政拨款0万元，国有资本经营预算财政拨款0万元。

　　四、预算单位支出情况

　　2019年部门预算总支出707.11万元。财政拨款安排支出707.11其中，基本支出650.83万，项目支出56.28万元。

　　（一）财政拨款安排支出按功能科目分类情况

　　2019年沧源佤族自治县财政局预算总支出707.11万元，均为财政拨款支出，其中：基本支出650.83万元，占总支出的92.04%，项目支出56.28万元，占总支出的7.96%。

　　按支出功能科目分类，主要用于：1、201一般公共服务支出529.12万元，其中：

　　2010601一般公共服务支出-财政事务-行政运行348.32万元，主要用于在职行政人员工资支出和一般公用经费、差旅费、会议费、培训费等日常运行经费支出；

　　2010604一般公共服务支出-财政事务-预算改革业务10万元，主要用于全县预算编制培训费；

　　2010605一般公共服务支出-财政事务-财政国库业务36.28万元，主要用于全县一体化软件维护费；

　　2010650一般公共服务支出-财政事务-事业运行124.52万元，主要用于在职事业人员工资支出；

　　2010699一般公共服务支出-财政事务-其他财政事务支出10万元，主要用于全县会计业务检查及培训费用。

　　2、208社会保障和就业支出109.61万元，其中：

　　2080501社会保障和就业支出-行政事业单位离退休-归口管理的行政单位离退休46.42万元，主要用于退休人员统筹外工资支出；

　　2080505社会保障和就业支出-行政事业单位离退休-机关事业单位基本养老保险缴费支出58.57万元，主要用于缴纳在职人员的养老保险；

　　2089901社会保障和就业支出-行政事业单位离退休-其他社会保障和就业支出4.62万元，主要用于缴纳在职人员工伤保险、生育保险。

　　3、210卫生健康支出33.24万元，其中：

　　2101101卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗21.68万元，主要用于缴纳行政在职人员医疗保险；

　　2101102卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业1单位医疗10万元，主要用于缴纳事业在职人员医疗保险；

　　2101199卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出1.56万元，主要用于缴纳在职人员大病保险。

　　4、221住房保障支出35.14万元，其中：

　　2210201住房保障支出-住房改革支出-住房公积金35.14万元。

　　（二）财政拨款安排支出按经济科目分类情况

　　2019年沧源佤族自治县财政局预算总支出707.11万元，均为财政拨款支出，其中：基本支出650.83万元，占总支出的92.04%，项目支出56.28万元，占总支出的7.96%。

　　按支出经济科目分类，主要用于：1、301工资福利支出570.79万元，其中：

　　30101工资福利支出-基本工资119.89万元，主要用于发放在职人员基本工资；

　　30102工资福利支出-津贴补贴174.79万元，主要用于发放在职人员津贴补贴；

　　30103工资福利支出-奖金7.12万元，主要用于发放要职行政人员年终一次性奖金；

　　30107工资福利支出-绩效工资110.94万元，主要用于发放在职事业人员绩效工资；

　　30108工资福利支出-机关事业单位基本养老保险缴费69.89万元，主要用于缴纳在职人员基本养老保险；

　　30110工资福利支出-职工基本医疗保险缴费31.68万元，主要用于缴纳在职人员基本医疗保险；

　　30112工资福利支出-其他社会保险缴费6.19万元，主要用于缴纳在职人员工伤保险、生育保险、失业保险及大病保险；

　　30113工资福利支出-住房公积金35.14万元，主要用于缴存在职人员住房公积金；

　　30199工资福利支出-其他工资福利支出15.15万元，主要用于发放聘用人员工资。

　　2、302商品和服务支出89.9万元，（其中：基本支出33.62万元，项目支出56.28万元），其中：

　　30201商品和服务支出-办公费18.18万元，（其中：基本支出1.9万元，项目支出16.28万元），1.9万元主要用于日常办公费用，16.28万元主要用于软件维护费；

　　30205商品和服务支出-水费1.9万元，主要用于单位全年用水费；

　　30206商品和服务支出-电费1.9万元，主要用于单位全年用电费用；

　　30207商品和服务支出-邮电费1.9万元，主要用于单位邮电费；

　　30211商品和服务支出-差旅费1.9万元，主要用于在职人员差旅费用；

　　30216商品和服务支出-培训费40万元，主要用于预算、决算、会计业务培训费用；

　　30231商品和服务支出-公务用车维护费1.2万元，主要用于公务车维修费等；

　　30239商品和服务支出-其他交通费用22.92万元，主要用于在职人员交通补贴；

　　3、303对个人和家庭的补助46.42万元，其中：

　　30302对个人和家庭的补助-退休费46.42万元，主要用于退休人员统筹外工资支出。

　　五、市对下专项转移支付情况

　　（一）列入市对下专项转移支付项目清单项目情况

　　2019年沧源佤族政治县财政局无市对下专项转移支付情况。

　　（二）与中央配套事项

　　2019年沧源佤族政治县财政局无与中央配套事项。

　　（三）按既定政策标准测算补助事项

　　2019年沧源佤族政治县财政局无按既定政策标准测算补助事项。

　　六、政府采购预算情况

　　2019年沧源佤族自治县财政局无政府采购预算。　　

　　七、预算收支增减变化情况说明

　　（一）基本支出预算变动的主要原因

　　2019年年初预算安排我局基本支出 707.11万元，比上年减少194.97万元，增21.61%。其中：工资福利支出570.79万元，比上年减少78.35万元，增12.07%，主要原因是人员减少；商品和服务支出89.9万元，比上年增加51.03万元，增131.28%，主要原因是各项支出费用增加和所用的各项软件使用维护费用有所增加；对个人和家庭补助46.42万元，比上年减少167.65万元，下降78.32%，主要原因是上年基础数据大。

　　（二）项目支出预算变动的主要原因

　　项目支出56.28万元，比上年增加29.2万元，增107.83%主要原因是所用的各项软件使用费用、维护费用有所增加。

　　八、“三公”经费安排情况

　　沧源佤族自治县财政局“三公”经费2019年财政拨款预算控制数为12.94万元，比2018年财政拨款支出数12.956万元减少0.0016万元，减0.13%、情况如下：

　　（一）因公出国（境）经费2019年财政拨款预算控制数为0万元，与2018年财政拨款支出算数比，无变动。根据2019年出国计划，拟安排出国（境）组0次，出国（境）0人。

　　（二）公务接待费2019年财政拨款预算控制数为2.24万元，计划用于各工作组等有关业务工作的接待，与2018年财政拨款支出数2.24万元持平，没有变动。

　　（三）公务用车购置及运行维护费

　　2019年财政拨款预算控制数为10.7万元。其中，公务用车购置预算控制数为0万元，拟新购公务用车0辆，比2018年财政拨款支出数相比无变动；车辆运行维护费2019年预算控制数为10.7万元，主用于1辆公务用车燃油、维修、保险等方面支出，保障正常运转等工作的开展，比2018年财政拨款支出数10.716万元减少0.0016万元，减0.15%，严格控制支出，减少开支。

　　九、其他公开信息

　　（一）专业名词解释

　　1、财政预算拨款收入：是指财政部门用一般预算安排给单位的财政预算资金。财政预算拨款收入应根据管理要求用于经常性支出和专项支出，尤其要优先安排用于保证人员基本工资和开展公务必不可少的支出，不得用于自筹基本建设支出。

　　2、政府性基金收入：是指各级政府及其所属部门根据法律、行政法规及有关文件规定，为支持公共事业发展，向公民、法人和其他组织无偿征收和具有专项用途的财政资金。

　　3、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的三公经费是指部门用财政拨款安排的因公出国、境、费、公务用车购置及运行费公务接待费。其中：因公出国、境、费反映单位公务出国、境的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，公务用车购置费及运行费反映单位公务用车车辆购置支出，含车辆购置税及租用费、燃料费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务接待费反映单位按单位规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出;

　　4、基本支出：指行政单位为保障其机构正常运转，完成日常工作任务而产生的支出，分为人员经费和日常公用经费两部分。

　　5、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

　　（二）机关运行经费安排

　　沧源佤族自治县财政局2019年县本级财力安排机关运行经费33.62万元，同比减5.25万元，下降13.51%，下降的原因是各项支出都分别压缩。分别用于办公费1.9万元，同比减0.15万元，下降7.3%，下降的原因是支出压缩；水费1.9万元，同比增1.08万元，上升131.71%；电费1.9万元，同比增0.67万元，上升54.47%，增加的原因是上年的实际支出增大；邮电费1.9万元，同比减0.15万元，下降7.32%，下降的原因是支出压缩；差旅费1.9万元，同比减0.15万元，下降7.32%，下降的原因是支出压缩；公务用车运行维护费1.2万，与上年持平；公务交通补贴22.92万元，同比减4.5万元，下降16.41%，下降的原因是年底安排预算时人员减少。以保证机关日常工作正常运转。

　　（三）国有资产占用情况

　　鉴于截至2018年12月31日的国有资产占有使用情况需在完成2018年决算编制后才能统计汇总相关数据，因此，将在公开2018年度部门决算时一并公开部门截至2018年12月31日的国有资产占有使用情况。

　　（四）预算的绩效目标等预算绩效情况说明

　　2019年度沧源佤族自治县财政局共申报项目10个，纳入一般公共预算项目5个，财政预算安排56.28万元，编制绩效目标个，其中：重点项目1个，财政预算安排40万元，编制绩效目标1个。其中：1、全县财务系统综合改革经费，财政预算安排20万元，总体目标：加强全县纳入财政统一会计核算工作，有效提高全县会计核算规范性；2、全县会计业务工作培训，财政预算安排10万元，总体目标：为规范全县会计核算，提高全县会计人员业务水平，2019年财政局计划1-3场会计业务培训；3、全县脱贫攻坚资金管理及相关业务培训，财政预算安排10万元，总体目标：加强全县脱贫攻坚资金管理，规范资金核算。下一步，沧源佤族自治县财政局将继续推进预算绩效管理，严把绩效目标编制质量关，扎实做好预算绩效目标执行情况动态监控，深入推进重点项目绩效自评，做好绩效评价结果应用，牢固树立“花钱必问效”的绩效理念。

　　沧源佤族自治县财政局

　　2019年2月16日

　　监督索引号53092700131800111　　

2019021815155423041 - 副本.xls