监督索引号53092700800010000

　　目  录

　　第一部分   主要工作概况

　　一.2018年地方财政预算执行情况

　　二.2018年财政主要工作

　　三.2019年地方财政预算草案

　　四.2019年财政重点工作

　　第二部分   政府预算公开表格（详见附件）

　　1-1.沧源佤族自治县一般公共预算收入预算表

　　1-2.沧源自治县一般公共预算支出预算表

　　1-3.沧源自治县一般公共预算本级支出表

　　1-4.沧源自治县一般公共预算本级基本支出表

　　1-5.沧源自治县一般公共预算税收返还和转移支付预算表

　　1-6.沧源自治县一般公共预算专项转移支付表

　　1-7.沧源自治县“三公”经费预算财政拨款情况统计表

　　1-8.沧源自治县一般债务限额和余额情况表

　　1-9.沧源自治县政府一般债务限额和余额情况表

　　1-10.沧源自治县政府一般债务分地区限额表

　　1-11.沧源自治县政府一般债务余额表

　　1-12.沧源自治县本级政府一般限额债务余额情况表

　　2-1.沧源自治县政府性基金收入预算表

　　2-2.沧源自治县政府性基金支出预算表

　　2-3.沧源自治县政府性基金预算支出情况表

　　2-4.沧源自治县政府性基金转移支付表

　　2-5.沧源自治县专项债务限额和余额情况表

　　2-6.沧源自治县县本级政府专项债务限额和余额情况表

　　2-7.沧源自治县政府专项债务分地区限额表

　　2-8.沧源自治县政府专项债务余额情况表

　　2-9.沧源自治县本级政府专项债务限额和余额情况表

　　3-1.沧源自治县国有资本经营收入预算表

　　3-2.沧源自治县国有资本经营支出预算表

　　3-3.沧源自治县县本级国有资本经营支出预算表

　　4-1.沧源自治县社会保险基金收入预算表

　　4-2.沧源自治县社会保险基金支出预算表

　　4-3. 沧源自治县县本级社会保险基金支出预算表

　　5-1.重点工作情况解释说明汇总表

第三部分    名词解释(详见附件)

　　关于沧源佤族自治县2018年地方财政预算

　　执行情况和2019年地方财政预算草案

　　的报告（书面）

　　—— 2019年1月  日在沧源佤族自治县第十三届人民代表大会

　　第三次会议上

　　沧源佤族自治县财政局

　　各位代表：

　　受县人民政府委托，现将沧源佤族自治县2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算草案提请县十三届人大第三次会议审议，并请各位政协委员和列席人员提出意见。

　　一、2018年地方财政预算执行情况

　　2018年，我县财政工作在县委、县政府的领导下，在县人大及其常委会的依法监督和县政协的民主监督下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会精神，积极应对经济增长内生动力不足、财政收支矛盾异常突出的形势，按照“保工资、保运转、保民生、保稳定”总体要求，超前谋划，统筹协调，严格预算执行，强化财政监督，不断深化财税体制改革，全面提升财政工作水平，为全县经济社会持续健康发展提供了坚实的财力保障，圆满完成了县人大十三届二次人民代表大会确定的目标任务。

　　（一）2018年财政收支完成情况

　　1．一般公共预算

　　一般公共预算收入完成30309万元，比去年同期27746万元增加2563万元，增幅9.24%，完成年初预算数29970万元的101.13%，完成预算调整数28000万元的108.25%。其中：税务部门完成一般公共预算收入17391万元，比去年同期12010万元增加5381万元，增幅44.8%，完成年初预算数20780万元的83.69%，完成预算调整数15340万元的113.37%；财政部门完成一般公共预算收入12918万元，比去年同期15736万元减少2818万元，减幅17.91%，完成年初预算数9190万元的140.57%，完成预算调整数14630万元的88.3%。

　　一般公共预算支出完成236393万元，比去年同期210659万元增加25734万元，增幅12.22%，完成年初预算数227500万元的103.91%，完成预算调整数213807万元的110.56%。

　　一般公共预算向上争取资金完成192985万元，比去年同期181300万元增加11685万元，增幅6.45%，完成市级考核目标任务203700万元的94.74%。

　　2018年一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入30309万元，上级补助收入191585万元，去年结余805万元，调入资金17711万元，新增债券1400万元，债券置换资金5680万元，收入合计247490万元；一般公共预算支出236393万元，上解支出4239万元，债券置换支出5680万元，补充预算稳定调节基金339万元，支出合计246651万元，收支相抵后结余839万元。

　　2018年上级下达我县均衡性转移支付资金32517万元，县级财力保障5293万元，两项合计37810万元。其中：用于工资性支出32140万元，占比为85%；用于保障机构运转1500万元，占比为3.97%；用于民生事业发展支出4170万元，占比为11.03%。

　　2．政府性基金预算

　　政府性基金收入完成4056万元，比去年同期12168万元减少8112万元，减幅66.67%，完成年初预算数6398万元的63.39%，完成预算调整数1930万元的210.16%；政府性基金支出完成7026万元，比去年同期8408万元减少1382万元，减幅16.44%，完成年初预算数8598万元的81.72%，完成预算调整数5170万元的135.9%。

　　政府性基金平衡情况：政府性基金收入4056万元，上级补助收入3291万元，去年结余160万元，债券置换资金1810万元，收入总计9317万元；政府性基金支出7026万元，上解支出95万元，债券置换支出1810万元，支出总计8931万元，收支相抵后结余386万元。

　　3．社会保险基金预算

　　社会保险基金预算收入44183.4万元，去年结余16333.65万元，收入总计60517.05万元；社会保险基金预算支出35798.99万元，收支相抵后结余24718.06万元。

　　4．国有资本经营预算

　　2018年度因县属国有企业未达到上缴国有资本经营预算收入标准，未发生国有资本经营预算收支。

　　（二）政府债务管理情况

　　1．政府债务基本情况

　　截至2018年12月，我县政府性债务余额107623.07万元（含债券资金57050万元），其中：政府债务57707.61万元（一般债务54897.61万元、专项债务2810万元）；或有债务49915.46万元（政府负有担保责任的债务1422.23万元、政府可能承担一定救助责任的债务48493.23万元）。

　　2．上级核定债务限额情况

　　2018年上级核定我县地方政府债务限额76700万元，其中：一般债务71526万元；专项债务5174万元。

　　3．债券置换资金使用情况

　　2018年上级财政分配下达我县债券置换资金7490万元，分别为：第一批7010万元、第二批480万元。

　　第一批置换债券资金7010万元，其中：一般置换债券5200万元，专项置换债券1810万元。一般置换债券5200万元主要用于置换世行贷款—第四期扶贫项目260万元、政府债券（2011年保障性住房项目）200万元、英永水库建设工程272.5万元、刀耕水库扩建工程131.34万元、东丁水库建设工程2289.59万元、县法院审判综合楼建设项目231.38万元、单甲乡人民政府－永改村生产照明用电工程7.02万元、单甲乡人民政府－民房地基开挖工程22.76万元、单甲乡人民政府－永新公路工程35万元、置换2018年9月到期的“2015年第2批公开置换一般债券3年期”一般债券本金392万元、置换2018年11月到期的“2015年第3批公开置换一般债券3年期”一般债券本金1358.41万元。专项置换债券1810万元主要用于置换县住建局（拨付县城市建设开发有限责任公司）“沧源县2011年县城南北河片区保障性住房建设项目”存量债务1555万元、县住建局（拨付县城市建设开发有限责任公司）的“沧源县2011年度县城司岗里新城保障性住房建设项目” 存量债务255万元。

　　第二批一般置换债券480万元，用于置换2018年6月到期的“2015年第1批公开置换一般债券3年期”一般债券本金480万元。

　　4．新增债券资金使用情况

　　2018年上级财政下达我县新增债券资金1400万元，分配用于脱贫攻坚－农村危房改造。

　　5．债务偿还情况

　　本金偿还：2018年共计偿还债务本金29650.37万元。其中：偿还22160.37万元，置换7490万元。

　　一般债务偿还7672.63万元，其中：偿还1992.63万元（世行贷款16.48万元、水库工程建设债务1750.55万元、保障性住房－企业债券到期本金偿还200万元、到期债券还本25.6万元）；置换5680万元（县法院审判综合楼建设项目231.38万元、世行贷款260万元、单甲乡基础设施建设债务64.78万元、保障性住房企业债券还本200万元、水库工程建设债务2693.43万元、债券到期本金置换2230.41万元）。

　　专项债务偿还1879.4万元（财政性资金偿还69.4万元、置换1810万元），全部为偿还保障性住房建设债务。

　　政府可能承担一定救助责任的债务偿还20098.34万元，其中：县城投公司保障性住房贷款还本1008万元、县城投公司保障性住房债务16439.95万元、县住建局市政基础设施建设债务509.19万元、县交通运输局交通基础设施建设债务491.2万元、县水务局滨河景观工程债务1650万元。

　　利息及费用偿还：支付利息偿还2516.72万元，其中：一般债务付息1749.25万元，一般债务费用0.17万元，专项债务付息25.65万元，政府可能承担一定救助责任的债务付息741.65万元。

　　二、2018年财政主要工作

　　（一）财源建设成效明显。全县上下牢牢把握财源建设重点，强化组织收入举措，精打细算筹措资金，多方式加大投入，着力巩固提升传统产业，加快发展重点产业，进一步筑牢财政增收基础，提高收入质量。一是加强财源培植。针对固定税源支撑不足，依赖一次性收入和投资拉动税收，没有支撑财政收入持续增长的稳固税源的实际，牢固树立抓产业就是抓财源的理念，积极采取政策支持、增加投入等手段，全年共投入产业发展资金8820万元，支持甘蔗、烤烟、养殖等产业发展；落实财政专项资金，支持城镇化建设、农产品加工、商贸物流、建筑行业等重点领域，以资金投向引导产业发展，持续巩固好产业税收基础。同时认真执行税费优惠、财政贴息、贷款担保等扶持措施，以产业大发展带动财源大建设。二是紧盯目标任务。紧紧围绕年初县委、县政府和人民代表大会确定的目标任务，切实把收入工作做细、做实，倒排收入工作计划，列出收入明细清单，加强与税务、国土环保、交通运输、住建、教育等职能部门的联系沟通，抓好交通、水利、水泥、建筑、糖业和房地产等行业重点企业和重点项目税收工作，真正做到了解和掌握税源动态信息，做到一周一小报，一月一大报，牢牢掌控财政收入主动权。同时加大欠税清缴力度，有效打击逃避纳税的违法行为，切实做到应收尽收。三是优化收入质量。按照中央和省市财政部门税收收入占比要大幅增加的要求，始终把充分挖掘财源、创新征管措施、提高收入质量作为组织收入的重点来抓。全年一般公共预算收入超额完成年初预算数，税收收入占比由2017年的41.3%提高到51.02%，提高了9.72个百分点；非税收入占比由2017年的58.7%下降到48.98%，下降了9.72个百分点。

　　（二）民生支出持续增长。研究和把握专项扶持政策，积极争取上级支持，落实民生保障，在保障正常运转的基础上，坚持把民生作为财政保障重点，全年各类民生支出达190623万元，占地方一般公共预算支出的80.6%。一是强化支出管理。压缩一般性支出，实现“三公”经费只减不增；始终坚持优先保障工资发放的原则，统筹资金，克服困难，及时足额发放全县在职干部、退休人员、村组干部、政府购买服务人员工资63181万元。二是加强涉农资金整合。全年共整合涉农资金39355.2万元，已安排使用37395.2万元，分别投入农业生产发展14893.26万元、农村基础设施建设22371.94万元、其他130万元。三是加大脱贫攻坚资金投入。集中筹措资金，加大扶贫资金投入力度，全年共计投入财政专项扶贫资金11147.534万元，为打好脱贫攻坚战，确保我县如期脱贫摘帽提供了财力保障。四是加强教育经费投入。全年安排教育支出41871万元，保障实施校舍维修改造长效机制和全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件建设投入；落实各项教育惠民政策，全面实施14年免费教育、营养改善计划，安排全县义务教育均衡发展等经费1931万元，为顺利通过国家义务教育均衡化发展评估验收提供了资金保障。五是支持社会保障体系建设。全年社会保险、社会救济、特困人员供养、临时救助、孤儿基本生活保障等支出36734万元，保证了弱势群体的生活、医疗需要，维护了社会和谐稳定。六是支持医疗卫生事业发展。全年共安排医疗卫生和计划生育支出31900万元，继续推进城乡一体化医疗保险体系建设，有效解决了群众看病难、看病贵问题。七是强化保障性安居工程资金保障。全年拨付资金17062万元，用于保障性住房和棚户区改造工程支出；落实公共租赁住房补贴政策，不断改善低收入家庭居住条件；全年拨付住房公积金配套资金4672万元，有效缓解职工购房贷款困难问题。

　　（三）重点项目支出保障有力。积极争取上级补助，千方百计筹措资金支持重点项目建设，投资增速平稳增长。全年争取债券资金8890万元，其中：新增债券1400万元，置换债券7490万元。用新增债券资金安排脱贫攻坚－农村危房改造1400万元，用置换债券安排水库改扩建项目、农村公路工程、保障性住房建设、法院审判综合楼建设、生产照明用电等存量债务的置换，缓解偿还债务压力。争取上级补助用于重点项目39324万元，其中：教育校舍维修及全面改薄3497万元，农村基础设施、农村公路建设及养护15700万元，水利建设及农村饮水安全巩固提升1273万元，农村危房改造1173万元，保障性安居工程10373万元，贫困地区转移支付7308万元。争取边境转移支付资金16004万元，重点用于支持脱贫攻坚、边民补助、边防辅警、口岸建设等边境事务管理。积极争取农业综合开发和农村综合改革财政涉农项目资金2806万元，不断提升农业基础设施建设水平和农村人居环境。

　　（四）财政体制改革稳步推进。一是继续深化全口径预算管理改革。将政府全部收入和支出纳入预算管理，将预算编审的重点转移到“强化控制、突出绩效”上来，支出预算上建立健全定额标准体系，健全财政资金统筹使用机制。二是切实做好财政信息公开。加大推进政府预决算、部门预决算以及“三公”经费预决算公开，接受人民群众和社会各界的监督。全县所有一级预算部门及时对本单位预决算信息进行公开，公开面达100%。三是继续加强财政存量资金管理。及时清理收回部门结转结余，提高财政资金使用效益。全年共收回财政存量资金13472.07万元，统筹用于重点项目支出。四是推进国库集中支付电子化管理改革。按照市级的统一部署，推行国库支付电子化管理改革，系统上线以来整体运转平稳，资金安全保障全面提升，资金支付明显提速。五是巩固税制改革结果。全面巩固“营改增”后结构性减税成果。环境保护税改革后，2018年1月1日起对大气、水、固体污染物和噪声等开征环境保护税，取消“排污费”的征收，全年征收环境保护税98万元。六是强化地方政府性债务管理。进一步规范政府性债务管理，建立健全举借有度、偿还有方、管理有序、监管有力的债务管理长效机制，从源头规范政府债务管理。全面理清隐性债务情况，及时掌握债务的变动情况，有效控制债务规模，多渠道筹集资金化解债务，降低债务风险。

　　（五）财政监管水平稳步提升。严格财经纪律，建立健全财政监督机制，扎实推进财政资金绩效评价。一是加强财政监督。切实履行财政部门各项监督职责，将财政专项扶贫资金政策执行、安排拨付和使用情况作为财政监督检查的重点，加大监管力度，促进脱贫攻坚政策落实和工作目标实现，提高财政资金使用效率。二是严控“三公”经费。建立预算源头控制、完善支出审批制度、确保经费下降的管理模式，取得了显著成效。全年“三公”经费支出975.9万元，比去年同比下降26.48%。三是切实履行会计监督职责。不定期进行财政资金、会计档案及村级财务会计代理等工作的监督检查，加强对财务人员《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》等会计法规知识的培训，进一步规范财务管理工作，细化财务岗位职责，完善岗位设置，强化内控管理。四是自觉接受人大的法律监督和政协的民主监督。严格执行县人大及其常委会各项决议、决定，积极办理人大代表议案和政协委员提案9件，满意度100%，促进了财政预算执行。

　　三、2019年地方财政预算草案

　　（一）全年财政收支预计完成情况

　　1．一般公共预算

　　2019年，预计实现一般公共预算收入32130万元，比2018年增长6%；预计实现一般公共预算支出250580万元，比2018年增长6%;为实现250580万元的一般公共预算支出，需完成一般公共预算向上争取资金214952万元，比2018年增长11.38%。

　　收入分部门预算：

　　税务部门预计完成一般公共预算收入18640万元（其中：税收收入16530万元，非税收入2110万元）；财政部门预计完成一般公共预算收入13490万元。2019年一般公共预算中，预计税收收入占比为51.45%，非税收入占比为48.55%。

　　一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入32130万元，上级补助收入216353万元，去年结余839万元，调入资金3498万元，新增债券资金2000万元，债券置换资金200万元，收入合计255020万元；一般公共预算支出250580万元，上解支出4240万元，债券置换资金支出200万元，支出合计255020万元，收支平衡。

　　2．政府性基金预算

　　政府性基金收入预计完成6070万元，比2018年增加49.65%；政府性基金支出预计完成6756万元，比2018年减少3.84%。

　　政府性基金收支平衡情况：政府性基金收入6070万元，上级补助收入3300万元，去年结余386万元，收入合计9756万元；政府性基金支出6756万元，调出资金3000万元，支出合计9756万元，收支平衡。

　　3．社会保险基金预算

　　社会保险基金预算收入预计完成47852.02万元，去年结余24718.06万元，收入总计72570.08万元；社会保险基金预算预计支出41155.39万元，收支相抵后结余31454.69万元。

　　4．国有资本经营预算

　　预计县属国有企业未达到上缴国有资本经营预算收入标准，国有资本经营预算暂为0万元。

　　（二）政府债务管理情况

　　1．政府债务基本情况

　　2019年计划将我县政府性债务余额控制在12亿元以内。

　　2．争取债券置换资金情况

　　预计2019年向上争取200万元的债券置换资金用于置换存量债务，争取新增债券资金2000万元支持在建重大项目建设。

　　四、2019年财政重点工作

　　2019年，财政部门将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神以及中央经济工作会、全国全省财政工作会议精神，围绕县委、县政府提出的发展思路和人民代表大会确定的目标任务，坚持稳中求进工作总基调，贯彻新发展理念，以“保工资、保运转、保民生”为重点，加强预算管理，狠抓增收节支，深化财税体制改革，加强绩效管理，为全县经济社会跨越发展提供坚实保障。

　　（一）全力组织财政收入。一是加强财源建设。巩固好甘蔗、烤烟等传统产业，提高规模化管理水平，不断提高单产，推动产业结构优化升级；大力培植新兴财源，加快发展战略性新兴产业和重点支柱产业，大力支持第三产业发展，壮大财源基础；在落实好各项税费优惠政策的同时，抓项目、优产业、调结构，不断扩大财源发展基础。二是加强税收征管。完善征管措施，加强对重点税源、重点行业的跟踪监控和潜在税源、零散税源的管理，加大税收专项检查和税务稽查力度，严厉打击偷逃骗税行为。切实堵塞税收征管漏洞，防止税收流失。三是规范非税收入管理。加强财政票据监管，严格执行“收支两条线”管理，盘活国有资产，加大对保障性住房、行政事业单位闲置国有资产变现力度，组织非税收入及时足额入库，不断规范非税收入征缴工作。

　　（二）加大向上争取力度。认真研究国家政策导向，及时掌握国家政策扶持重点，抓住深化供给侧结构性改革、生态环境治理、乡村振兴战略机遇，进一步拓宽争资金、争项目、争政策空间，调整“存量”，挖掘“增量”；多渠道向上级反映困难，努力为我县经济发展争取更多的项目建设资金和财税优惠政策。重点在兴边富民、基础设施建设、民生工程、财源建设等方面争取上级支持，形成长期稳定的政策效应，促进社会各项事业协调发展，真正把上级扶持政策转化为对我县的项目和资金支持，增强财政保障能力。

　　（三）保障脱贫攻坚后续支出。全面聚焦脱贫攻坚和民生支出，建立健全保障和改善民生的长效机制，优化支出结构，确保脱贫攻坚后续支出和民生支出稳步增长。以民生为重点，继续加大民生实事的投入力度，优先保障教育、文化、医疗卫生、就业和社会保障等公共服务领域的投入；全面落实精准扶贫政策，进一步加大精准扶贫财政保障力度，全面推进财政涉农资金整合和专项扶贫资金拨付支出，保障产业扶贫、教育扶贫、健康扶贫、金融扶贫、社保兜底等后续资金的投入，强化脱贫攻坚资金保障

　　（四）深化财税体制改革。一是推进预算管理制度改革。做实2019年预算编制基础工作，提高年初预算到位率和年初预算编制的精准度；加强全口径预算管理，加大资金统筹力度，全面推进支出经济分类科目改革。同时厘清相关职责，实现数据共享和报表在线编审，实现部门决算网络化；推进预算绩效管理改革。积极构建绩效管理考核、激励和约束机制，加强重大专项资金的绩效管理，优化预算编审流程，将部门绩效目标申报纳入预算编制环节，做到有目标、有跟踪、有评价、有公开、有运用，把绩效管理贯穿整个财政工作始终。二是推进国库管理改革。全面推进预算单位实有资金账户动态监控工作，对预算单位的大额资金转账、单位内部账户间转账、向个人账户和存疑账户转账行为进行动态监控和预警，并实现全覆盖。三是推进政府会计制度和会计核算平台一体化改革。做好新旧会计制度的衔接，逐步推进会计核算一体化平台的试验改革，实现“预算编制、指标管理、支付管理、会计核算、统计和报表管理”五个环节无缝对接和有效贯通。四是稳步推进乡（镇）财政体制改革。充分调动乡（镇）财政积极性，推进部分经济发展好的乡（镇）恢复一级独立预算，巩固乡（镇）一级财政预算地位，赋予乡（镇）财政更多自主权，激励乡（镇）加快发展。五是有效防范债务风险。加强债务监管，完善动态监管分析机制，优化政府债务结构，确保我县债务在可控范围内。

　　（五）加强财政监督管理。突出财政监督，强化监督措施，硬化监督手段，促进监督与管理的有机融合，切实加强财政资金的审批、使用的监督和管理。一是强化财政资金监管。对重点部门的财务收支、资金拨付程序进行监督检查，做到以查促管、以查促改，堵塞漏洞，有效提高财政资金使用效率，确保财政资金安全运行。二是规范乡（镇）财务管理。建立健全乡（镇）财政所管理机制，力争配备3—5名财务人员，同时，加大财务人员的培训力度，规范乡镇财政收支管理。三是加强村级财务监管。开展村级财务管理专项整治检查工作，建立健全村级财务制度，进一步规范村级财务管理。

　　（六）强化干部队伍建设。建立健全财政干部培训长效机制，全面提高财政系统人员的政治素质和业务素质；持续强化干部队伍作风建设，营造风清气正的干事环境，充分激发每个干部的工作热情和创新潜力，真正做到人尽其才，着力打造一支政治过硬、业务精炼、为民服务、勤政务实、敢于担当、清正廉洁的新时代财政干部队伍。

　　各位代表，做好2019年财政工作，使命光荣，责任重大，我们将以更加开阔的思路、更加有效的举措、更加务实的作风，攻坚克难，精打细算，确保完成全年各项目标任务，为促进全县经济社会和谐发展作出新的更大贡献。

　　监督索引号53092700800010111

2019年政府预算公开样表 20190207031851216.xlsx

名词解释20190207031908751.doc

沧源自治县2019年重点工作情况解释说明.doc