沧源县2023年财政预算经县第十四届人民代表大会第二次会议审议通过。在预算执行中，由于政策口径变动、上级补助增加等原因，使预算收支及总财力等发生变化，根据《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》的相关规定，受县人民政府委托，现将沧源县2023年财政预算调整方案（草案）报告如下。

一、财政预算调整事项

（一）调整一般公共预算收入。2023年预算执行中，上级转移支付资金、调入资金、地方政府转贷收入以及补充预算稳定调基金有增减变动，对应调整转移性收入年初预算数。

（二）调整一般公共预算支出。2023年预算执行中，受项目推进缓慢、部分项目需要跨年结算等影响，同时考虑全市支出盘子规模，对应调整年初预算数。

（三）调整政府性基金收支。政府性基金预算中国有土地使用权出让收入较年初预算有所增加，需对应调整年初预算数。

（四）调整社会保险基金滚存结余。2023年编制年初预算时，上报滚存结余均使用快报数据，为准确反映滚存结余情况，根据实际情况调整社会保险基金滚存结余。

二、财政预算调整方案（草案）

（一）一般公共预算调整方案

1.收入调整建议：一是通过对目前财政收支完成情况及后期税源的分析预测，全县一般公共预算收入预计完成32570万元，年初预算数不作调整。二是上级当年新增下达芒回水库、财政衔接推进乡村振兴补助激励调整等资金，以及边境立体化防控建设等专项补助，补助收入由年初预算157239万元调增47913万元，调整为205152万元。三是地方政府债券转贷收入新增再融资一般债券30640万元，外贷项目国门二小年度内新增提款额度减少200万元，导致地方政府债券转贷收入调增30440万元。四是因年初预计从政府性基金调入的国有土地出让收入未实现，调入资金由年初预算1400万元调减1400万元，调整为0万元。五是根据已收回存量资金使用情况，调减预算稳定调节金17568万元。

以上合计，全年一般公共预算总收入380966万元，与年初预算相比，调增59385万元。

2.支出调整建议：一是考虑跨年度执行项目本年度难以实现实际支出以及县级一般公共预算支出过大影响全市支出盘子，全年预计能完成253800万元，由年初预算数278800万元调减25000万元，完成年初预算数的91.03%，比上年同期215218万元增支38582万元，增长17.93%。各部门年度预算执行中，按照库款保障情况，结合巡视、督查督办、审计整改要求，加大力度安排历年专款等调增本级支出41413万元，县级财力安排的部门预算支出由年初预算数122259万元调整为163672万元。二是地方政府债券还本支出根据实际应偿还数调增30640万元，由年初预算数7000万元调整为37640万元。三是上解支出按照常规上解项及收入增长等其它特殊项测算，预计调减6058万元，由年初的11630万元调整为5572万元。四是统筹用好2022年以前年度结转结余，调出资金用于弥补基金需求，预计调出资金调整为18038万元。

根据以上收支变动，以及预计后期库款保障情况，全年预计一般公共预算年终结余65916万元，其中：预计净结余补充当年预算稳定调节基金40435万元；当年结转资金25481万元根据年底支出安排情况据实结转。全年支出总计380966万元，与年初预算相比，调增59385万元。收支相抵，全年收支平衡。

（二）政府性基金预算调整方案

1.收入调整建议：一是根据目前实现的政府性基金收入及后期政府性基金收入预测情况，政府性基金收入与年初计划相比，预计新增收入5721万元，政府性基金收入由年初预算的2360万元调整为8081万元。二是上级补助收入因下达数比预计数减少2万元，由年初预算数1908万元调整为1906万元。三是地方政府专项债券转贷收入按专项调整草案32000万元执行不作调整。四是调入一般公共预算保障基金支出需求18038万元，调入资金由年初预算的4765万元调整为22803万元，调增18038万元。

以上合计，全年政府性基金总收入68657万元，与年初预算相比，调增55757万元。

2.支出调整建议：一是根据目前政府性基金收入和预计后期上级补助资金下达情况，结合库款保障实际，全年预计安排政府性基金支出65399万元，由专项调整草案的42200万元调增23199万元，其中：县本级支出由年初预算数的5725万元调增26485万元，调整为32210万元，主要因为统筹整合使用2022年以前年度结余结转资金安排历年专款及历年预拨经费；新增专项债券项目按照专项调整草案安排支出32000万元不作调整；上级专项补助根据库款及部门项目推进情况，预计支出1189万元，由年初预算数的4475万元调减3286万元。二是因土地出让收入较年初有所增长，上解省级本年度土地出让收入用于农业农村的支出由年初预算数的56万元调整为167万元，调增111万元。三是考虑本年度一般公共预算财力比较充足，调出资金由年初预算的1400万元调整为0万元，调减1400万元。

根据以上收支变动，以及预计后期库款保障情况，全年预计政府性基金年终结余3091万元，其中：结转资金3091万元。全年总支出68657万元，年初预算相比，调增55757万元。收支相抵，全年收支平衡。

（三）社会保险基金预算调整方案

本年度社会保险基金收支不作调整，因年初预算滚存结余使用快报数测算，导致目前滚存结余数据不符，按照结算数重点对滚存结余进行调整，滚存结余由年初预算数53537万元调整为54179万元。调增项：城乡居民基本养老保险基金调增1629万元，职工基本医疗保险基金调增609万元，失业保险基金调增87万元。调减项：机关事业养老保险基金调减150万元，居民基本医疗保险基金调减1353万元。调增调减相抵后调增822万元。

（四）其他需要说明的事项

1.国有资本经营预算情况。由于我县辖区内县属监管国有独资企业2023年净利润均未达到50万元，按照规定，2023年年初未编制国有资本经营预算，所以本次也不作调整。

2.动支预备费情况。2023年，年度预算执行中，涉及年初预算时未纳入编制的当年新招录用人员工资及按退休实际人数做实职业年金等民生支出动用预备费2210万元用于平衡预算。

3.“三保”预算执行情况。2023年，全县年初预算“三保”财力127831万元，足额编制“三保”预算113695万元，其中：保基本民生35505万元，保工资支出75571万元，保运转支出2619万元。后期执行中，因“三保”测算口径变动，上级下达财力补助及新增人员工资、民生支出保障等增加，“三保”执行数据对应增长。1-10月，实有“三保”财力121508万元，共安排“三保”支出85411万元，其中：保基本民生23190万元，保工资支出60598万元，保运转支出1623万元。

4.其他补充说明。鉴于预算年度尚未结束，县级组织的一般公共预算收入、政府性基金收入及上级转移支付补助还会发生变动，后期发生的预算变动情况以最终决算数据为准。

今年以来，受财政增收支撑不够、动力不足，重点项目资金需求与财政承载能力不相匹配，财政支出压力增大，同时地方政府债务负担较重，暂付款规模较大，“三保”保障、债务化解以及历年专款兑付等刚性支出需求不断增长等影响，县级财政保障困难面临巨大压力。

下一步，我们将坚决贯彻县委决策部署，严格执行县人大批准的预算调整方案，积极引导各预算单位牢固树立过“紧日子”的思想，严格财政收支管理，做好民生保障，进一步加强财政资金绩效管理，严守财政风险底线，凝心聚力，埋头苦干，为实现2023年经济社会发展预期目标而努力奋斗。

 附件1.沧源佤族自治县2023年预算调整（草案）套表.pdf