主任、各位副主任、各位委员：

根据《中华人民共和国预算法》、《云南省预算审查监督条例》的规定，受县人民政府委托，现向县人大常委会本次会议报告沧源自治县2023年财政专项预算调整方案，请予以审查。

一、2022年地方政府债务限额、余额情况

（一）地方政府债务限额情况。2022年末全县地方政府债务限额243805万元，其中：一般债务72052万元、专项债务171753万元。与县十四届人大二次会议报告的数据差异2721万元，主要是专项债务限额调减2721万元，本次报告按照市级反馈的2022年决算数据报告。

（二）地方政府债务余额情况。2022年末全县政府债务余额224375.26万元，其中：一般债务52765.26万元；专项债务171610万元。

二、2022年地方政府债券资金使用情况

（一）2022年新增地方政府债券资金使用情况。2022年上级财政下达我县新增债券资金50000万元，用于安排临沧边境经济合作区永和园区产业园基础设施建设项目，截至目前资金已全部拨付项目建设单位，资金使用率100%。

（二）2022年地方政府置换债券资金使用情况。2022年上级下达我县再融资债券10700万元，全部为再融资一般债券。已全部用于偿还限额内的存量政府债务，有效缓解了政府偿债压力，切实防范和化解了政府债务风险。

三、2023年地方政府债务情况

（一）2023年新增一般债务情况。市财政下达我县2023年地方政府外贷项目提款额度3000万元。目前资金已拨付项目实施部门970.99万元，使用率32.37％。

（二）2023年新增专项债务情况。市财政局下达我县2023年第一批新增地方政府专项债券额度及资金2000万元，分配用于双江至沧源（勐省）高速公路（沧源段）项目。截至目前资金已全额拨付项目实施部门，资金使用率100%。市财政局下达我县2023年第二批新增地方政府专项债券额度及资金30000万元，分配用于临沧边合区永和园区进出口落地加工产业园基础设施建设项目。截至目前资金已全额拨付项目实施部门，已支付使用1500万元，资金使用率3%。

（三）再融资债券情况。截至8月末，市级已明确我县2023年地方政府再融资债务规模7000万元，全部为再融资一般债券。按照财政部要求，主要用于偿还新《中华人民共和国预算法》实施后发行的新增债券，以及置换存量政府债务发行的地方政府债券本金，并纳入预算管理。

（四）地方政府债务限额和余额预计情况。根据上述地方政府债务变动情况，2023年全县地方政府债务限额预计为278805万元，其中：一般债务限额75052万元（含外债限额3000万元），专项债务限额203753万元。

经自治县第十四届人民代表大会第二次会议批准的地方政府债务余额224375.26万元。2023年执行中，地方政府债券发行余额预计增加42000万元，地方政府债务还本后余额减少7300万元。2023年末全县政府债务余额预计为259075.26万元，其中：一般债务余额预计55465.26万元，专项债务余额预计203610万元。

截至8月末，市财政局尚未下达我县2023年债务限额，待市财政局明确下达2023年债务限额后，将及时向县人大常委会报告。

四、财政专项预算调整方案

（一）一般公共预算情况。新增外贷收入3000万元，减少调入预算稳定调节基金3000万元，调整后收入情况：一般公共预算收入32570万元，上级补助收入157239万元，上年结余83804万元，调入资金1400万元，调入预算稳定调节基金39568万元，地方政府一般债务转贷收入7000万元，收入合计321581万元。

新增教育支出3000万元，减少其他支出3000万元，调整后支出情况：一般公共预算支出278800万元，上解支出11630万元，地方政府一般债务还本支出7000万元，支出合计297430万元，收支相抵后结余24151万元。

情况说明：2023年政府预算编制系统统一上线使用，省级设定结余结转审核公式，结余结转资金占可用财力的比重要小于0.1，为确保指标进行登记，顺利开展年度预算执行，2023年度一般公共预算支出年初预算数由226410万元调整为278800万元，上解支出年初预算数由5000万元调整为11630万元，结余年初预算数由83171万元调整为24151万元。

（二）政府性基金情况。新增地方政府专项债务收入32000万元，调整后收入情况：政府性基金预算收入2360万元，地方政府专项债务收入32000万元，上级补助收入1908万元，上年结余3867万元，调入资金4765万元，收入合计44900万元。

新增其他政府收费公路专项债券收入安排的支出2000万元、其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出30000万元，调整后支出情况：年初预算政府性基金预算支出42200万元，上解支出56万元，调出资金1400万元，支出合计11656万元，收支相抵后结余1244万元。

情况说明：2023年政府预算编制系统统一上线使用，省级设定结余结转审核公式，结余结转资金占可用财力的比重要小于0.1，为确保指标进行登记，顺利开展年度预算执行，政府性基金支出年初预算数由8307调整为10200万元，结余年初预算数由3137万元调整为1244万元。

五、2023年政府债务还本付息情况

2023年全县地方政府债务到期本息及费用预计14707.07万元，其中：到期本金7300万元，应付利息及费用7407.07万元。截至2023年8月末，全县已偿还到期还本金7000万元，已偿还利息及费用5261.68万元。

六、专项债券项目库建设情况

2023年我县符合申请专项债券并纳入地方政府债务系统专项债券储备管理的项目共21个，总投资1517290.74万元，专项债券总需求478350万元，其中：用作项目资本金0.1万元。最终通过国家发改委和财政部审核通过的项目18个，总投资784559.03万元，专项债券总需求239350万元，其中：用作项目资本金0.1万元。

七、下步工作措施

下一步，我们将在县人大及其常委会的监督指导下，根据县人大审查批准县级财政专项预算调整方案及提出的审查意见和要求，切实做好地方政府债务管理工作。

（一）严格地方政府债务限额管理。严格执行《中华人民共和国预算法》，除政府债券或外债转贷举借外，县级各预算部门不得以任何方式举借债务，坚决防止违法违规融资担保或变相举债行为的发生，县级地方政府债务限额必须报同级人大审批，在批准的限额内举借债务。

（二）积极向上争取债券资金支持。会同发改部门进一步加强专项债券项目库管理，督促相关项目部门跟踪上级部门专项债券申报的政策变化，准确把握、领会和吃透相关政策，强化协作加大基础设施领域补短板力度，切实提升债券项目的谋划质量和综合效益，全力做好政府债券项目资金申报发行工作，积极争取上级专项债券支持，加快重大项目落地见效。

（三）加大专项债券资金监管力度。加强对地方政府债券资金使用部门和单位的监管，定期对预算执行情况进行检查和分析，及时纠正预算执行中出现的问题，进一步强化专项债券项目绩效管理，督促项目单位加快资金使用，尽快形成实物工作量，提高债券资金使用效率，充分发挥政府债券资金对稳增长的积极作用。

（四）切实履行政府债务还款责任。我们将根据地方政府性债务管理相关规定，强化风险管控，做好债务风险化解和应急处置工作，降低债务风险水平。按照“谁使用、谁偿还”的原则，结合自身财力情况，提前谋划，认真落实还款资金，履行还款责任，确保地方政府债券资金按期偿还，严防发生系统性区域性风险。

以上报告，请予审议。