监督索引号53092700131801000

临沧市沧源佤族自治县财政局部门2021年度部门决算

目录

第一部分 临沧市沧源佤族自治县财政局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分 名词解释

第一部分 临沧市沧源佤族自治县财政局概况

一、主要职能

（一）主要职能

（1）贯彻执行国家和省、市、县有关财政、税收方针政策和法律法规，切实履行财税调控职责，分析预测综合经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡的建议；拟订财政发展战略和中长期规划并组织实施，建立跨年度预算平衡机制；创新政府投融资管理，利用财政资金撬动社会资本投入；合理划分县与边合区事权和支出责任；实施全口径预算，统筹编制一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算、国有资本经营预算，将政府收支全部纳入预算管理；指导和监督各乡（镇）财政所工作，合理调度资金，监督预算执行；管理和指导县域财源建设工作。

（2）承担各项财政收入、支出管理和监督工作；负责编制全县年度财政预决算草案并组织执行；受沧源佤族自治县人民政府委托，向沧源佤族自治县人大报告全县财政预算及其执行情况，向沧源佤族自治县人大常委会报告决算；监督指导沧源佤族自治县县级部门、各乡（镇）预算的执行；承担财政支出标准体系建设工作；负责审核批复部门（单位）的年度预决算，审编年度财政决算，对社会及地方财力进行综合平衡。

（3）研究制定和组织实施促进产业结构调整的财政政策；制定和监督执行财政、财务、会计、国有资本金基础管理的规章制度；负责审核和汇总编制沧源佤族自治县全县国有资本经营预决算草案；制定国有资本经营预算的规定和办法，监缴县级企业国有资本收益；贯彻实施企业财务管理相关制度；参与拟订企业国有资产管理相关制度；按照规定管理资产评估工作。

（4）根据沧源佤族自治县人民政府授权，参与地方税收政策调整，统筹管理税收优惠政策；根据国民经济发展计划，拟订财政税收收入计划，并组织实施、管理和监督；拟订和执行政府非税收入管理制度和政策；负责政府非税收入征收管理，按规定管理政府性基金、行政事业性收费和其他非税收入；负责政府性基金预算编制和管理工作；管理财政票据；按规定管理彩票资金；参与国有土地等国有资源使用政策的研究和改革；参与住房保障政策研究，管理住房改革预算资金。

（5）管理沧源佤族自治县县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出；执行社会保障资金（基金）的财务管理制度；管理沧源佤族自治县县级社会保障基金专户，组织实施对社会保障资金（基金）使用的财政监督；负责审核编制沧源佤族自治县县级社会保障预决算草案；负责审核和汇总编制沧源佤族自治县全县社会保险基金预决算草案；参与沧源佤族自治县全县社会保障制度改革和政策、措施的研究制定。（6）负责组织实施财政预算管理方式改革和实施国库集中支付制度，承担国库资金管理有关工作；管理行政机关和财政供给经费的事业单位银行开户；统一管理财政专户；拟订政府购买服务管理制度，建立健全政府购买服务机制;执行政府采购政策，指导政府采购工作。

（7）负责办理和监督沧源佤族自治县县级财政经济发展支出、沧源佤族自治县县级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订沧源佤族自治县全县建设投资的有关政策；制定基本建设财务管理具体实施办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合开发管理工作；参与农村综合改革管理工作。

（8）贯彻执行行政事业单位国有资产管理规章制度，按照规定管理沧源佤族自治县全县行政事业单位国有资产；实施全面绩效管理，负责制定财政资金绩效评价、财政投资评审有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价体系，组织开展沧源佤族自治县县级财政绩效评价和财政投资评审工作；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

（9）负责统一管理政府性债务，执行地方政府性债务管理的实施办法和规章制度，防范财政风险；管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款及偿还工作；代表县人民政府开展财税领域国际交流与合作。

（10）负责管理和指导沧源佤族自治县全县会计工作，监督执行会计法规制度、《企业会计准则》、政府总预算、行政和事业单位以及分行业的会计制度；负责会计专业技术资格考试相关考务工作，保障会计人员依法行使职责；指导、管理和监督社会审计工作；组织和管理会计人员业务培训。

（11）依法监督检查沧源佤族自治县全县贯彻执行国家财税法规、政策的情况，推进内控制度建设，构建贯穿事前事中事后全过程的财政监督体系，反映财政管理中的重大问题；提出加强财政管理的政策建议，依法处理财政违纪违规问题。

（12）负责制定财政科学研究计划和财政教育规划并组织实施；负责财政宣传工作；制定财政信息化建设规划并组织实施。

（13）根据沧源佤族自治县人民政府授权，依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》等法律、法规履行出资人职责，监管县属企业的国有资产；承担监督企业国有资产保值增值的责任；指导推进企业改革和重组，推进所监管企业的现代企业制度建设；完善公司法人治理结构，按照国家和省市的战略部署推动国有经济布局和结构的调整；

（14）贯彻执行金融工作的方针、政策和法律、法规、规章，汇总分析金融形势和全县金融运行情况，协调拟订全县金融业发展规划和政策，提出改善金融业发展环境、推动信用体系建设、促进金融业发展的建议。

（15）承办沧源佤族自治县县委、县人民政府交办的其他事项

（二）2021年度重点工作任务介绍

1．全力推进改革工作。一是国库集中支付电子化改革全面完成；二是做好政府债务管理工作；三是严控三公经费支出；四是完善预决算信息公开。

2．实施培训检查工作。对2021年新增的一级预算单位开展“云南财政管理信息系统”使用、行政单位、事业单位会计基础业务培训；举办脱贫攻坚资金管理及电子化管理业务培训会，对全县各分管领导及项目管理、财务人员开展了相关政策讲解及业务培训，进一步规范了财政资金使用与监管；举办新《政府会计制度》培训会，对《政府会计准则—基本准则》及《存货》《投资》《固定资产》等具体准则、《政府会计制度》与现行行政事业单位会计制度有关衔接问题的处理等进行了详细解读和专题培训。

3．推动金融工作开展。引导银行业金融机构高度关注沧源佤族自治县小微企业的发展趋势和融资需求，在有效管控风险的前提下，落实好无还本续贷、循环贷等小微企业流动资金贷款还款方式，降低小微企业“过桥”融资成本。

4．抓实党建工作开展。一是强化理论学习和业务培训。二是严格执行支部按期换届制度。三是深化“两学一做”，增强党建工作生机和活力。四是紧随时代发展，推进网上党支部建设工作。

5．多方筹措，全力支持脱贫攻坚。沧源佤族自治县财政局结合帕浪村贫困的实际情况，了解掌握帕浪村贫困状况、危旧房改造情况、基础设施建设状况、产业扶持等情况，并协调组织上报相关项目，有针对性地做好基础设施、产业扶持。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入临沧市沧源佤族自治县财政局部门2021年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

临沧市沧源佤族自治县财政局内设20个机构股室分别为：办公室、预算股、债务管理股、绩效管理股、法制税政股、国库股、行政政法股、科教文化股、综合与研究股、经济建设股、农业农村股、会计股、社会保障股、资源环境股、财政监督股、涉外金融股、资产管理股、政府采购管理股、企业国有资产管理股，国资委党委办公室。（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

临沧市沧源佤族自治县财政局部门2021年末实有人员46人。其中：在职在编实有行政人员25人（含行政工勤人员4人），事业人员21人（含参公管理事业人员0人），2021年县编办共核定县财政局编制32人，其中：行政编制11人（含行政工勤编制4人），事业编制21人（含参公管理事业编制0人）。

离退休人员17人。其中：离休0人，退休17人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2021年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

临沧市沧源佤族自治县财政局部门2021年度收入合计665.08万元。其中：财政拨款收入665.08万元，占总收入的100%；上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入0万元（含教育收费0万元），占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入0万元，占总收入的0%。财政拨款收入与上年832.13万元对比减少167.05万元，减20.07%，主要原因分析上年拨入职工抚恤金，2021年5月份公务员退休一人，由于我县财力有限，将部分人员经费调为预拨资金，未形成财政拨款收入。

二、支出决算情况说明

临沧市沧源佤族自治县财政局部门2021年度支出合计688.81万元。其中：基本支出596.97万元，占总支出的86.67%；项目支出91.84万元，占总支出的13.33%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0%。基本支出与上年751.78万元对比减少154.81万元下降20.59%，主要原因分析2020年拨入职工抚恤金，2021年5月份公务员退休一人，由于我县财力有限，将部分人员经费调为预拨资金，未形成财政拨款支出。项目支出与上年110.96万元对比减少19.12万元，减17.23%，主要原因分析压缩各项开支。

（一）基本支出情况

2021年度用于保障临沧市沧源佤族自治县财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出596.97万元。其中：财政拨款收入596.97万元，与上年751.78万元对比减少154.81万元，减20.59%，主要原因分析2021年5月份公务员退休一人，2020年拨入职工抚恤金，由于我县财力有限，将部分人员经费调为预拨资金，未形成财政拨款支出。基本支出中，其中：人员经费为553.92万元，占基本支出的92.79%，包括基本工资、津贴补贴、职工养老保险等五险、公积金，聘用制人员工资及退休人员统筹外退休费等；公用经费43.06万元，占基本支出的7.21%，包括办公费、印刷费、水电费、邮电费、差旅费、劳务费、公务用车运行维护费、其他交通费用等日常公用经费。按照年末实有人数46人计算，单位年人均日常公用经费为0.93万元（43.06万元÷46人=0.93万元），其中包括聘用人员劳务费及公务员公车补贴。

（二）项目支出情况

2021年度用于保障临沧市沧源佤族自治县财政局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出91.84万元。与上年110.96万元对比减少19.12万元，减幅17.23%，主要原因分析压缩开支。具体项目开支及开展工作情况。

1、列入201类06款02项一般行政管理事务1万元，主要用于年初编制预算项目工作1万元；

2、列入201类06款04项预算改革业务20万元，主要用于年初预算培训及编制费用20万元；

3、列入201类06款05项财政国库业务20万元，主要用于一体化软件维护费、预算软件维护费20万元；

4、列入201类06款99项其他财政事务支出36.58万元，其中：用于全县会计业务检查20万元，用于开展边境建设工作经费12万元，用于开展重大项目工作4.58万元；

5、列入213类07款01项对村级公益事业建设的补助0.24万元，主要用于开展综合改革工作0.24万元；

6、列入213类08款04项创业担保贷款贴息8.52万元，主要用于开展支持农村金融组织体系建设，扩大农村金融服务覆盖面，支持劳动者自主创业、自谋职业、推动解决特殊困难群体的结构性就业矛盾工作8.52万元；

7、列入216类06款99项其他涉外服务支出4万元，主要用于开展境外罂粟替代种植工作4万元；

8、列入229类08款08项彩票市场调控资金支出1.5万元，主要用于开展彩票市场调控工作1.5万元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

临沧市沧源佤族自治县财政局部门2021年度一般公共预算财政拨款支出687.31万元，占本年支出合计的99.78%。与上年829.11万元对比减少141.8万元，减17.1%，主要原因分析由于我县财力有限，将部分人员经费调为预拨资金，未形成财政拨款支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出488.96万元，占一般公共预算财政拨款总支出的71.14%。主要用于：一是开支在201类06款01项行政运行291.16万元，占一般公共服务（类）支出59.55%，其中：工资福利支出249.37万元，商品和服务支出41.79万元，用于反映单位2021年在职在编行政人员25人的全年工资福利支出，日常公用经费及年终一次性奖金；二是开支在201类06款02项一般行政管理事务2.01万元，占一般公共服务（类）支出0.41%，用于反映年初预算编制费；三是开支在201类06款04项预算改革业务活动20万元，占一般公共服务（类）支出4.09%，用于反映年初预算培训及编制工作经费；四是开支在201类06款05项财政国库业务20万元，占一般公共服务（类）支出4.09%，用于反映一体化软件维护费、预算软件维护费20万元；五是开支在201类06款50项事业运行119.21万元，占一般公共服务（类）支出24.38%，用于反映单位2021年在职在编事业人员21人的全年工资福利支出及日常公用经费；六是开支在201类06款99项其他财政事务支出36.58万元，占一般公共服务（类）支出7.48%，用于反映全县会计业务检查20万元，用于反映开展边境建设工作经费12万元，用于反映开展重大项目工作4.58万元。

2.外交（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

3.国防（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

4.公共安全（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

5.教育（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

6.科学技术（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

8.社会保障和就业（类）支出101.96万元，占一般公共预算财政拨款总支出的14.84%。主要用于：一是开支在208类05款01项行政单位离退休费35.58万元，占社会保障和就业（类）支出34.89%，用于反映单位2021年度行政退休人员16人的统筹外退休费；二是开支在208类05款05项机关事业单位基本养老保险缴费支出60.82万元，占社会保障和就业（类）支出59.65%，用于反映单位2020年度在职职工46人全年财政承担的养老保险费;三是开支在208类99款99项其他社会保障和就业支出5.56万元，占社会保障和就业（类）支出5.45%，用于反映单位2020年度在职职工46人全年财政承担的生育、工伤、失业保险。

9.卫生健康（类）支出36.66万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.33%。主要用于一是开支在210类11款01项行政单位医疗保险21.58万元，占卫生健康（类）支出58.87%，用于反映2021年在职职工行政人员25人全年财政承担的医疗保险；二是开支在210类11款02项事业医疗保险13.45万元，占卫生健康（类）支出36.68%，用于反映2020年在职职工事业人员21人全年财政承担的医疗保险；三是开支在210类11款99项其他行政事业医疗支出1.63万元，占卫生健康（类）支出4.45%，用于反映2020年在职职工46人财政承担的大病保险；

10.节能环保（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

11.城乡社区（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

12.农林水（类）支出8.76万元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.27%。主要一是开支在213类07款01项对村级公益事业建设的补助0.24万元，占农林水（类）支出2.74%，用于申报村级一事一议的项目工作经费；二是开支在213类08款04项创业担保贷款贴息8.52万元，占农林水（类）支出97.26%，用于开展全县创业担保贷款工作经费；

13.交通运输（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出类0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

15.商业服务业等（类）支出4万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.58%。主要开支在216类06款99项其他涉外发展服务支出4万元，用于开展境外罂粟替代种植工作经费；

16.金融（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

17.援助其他地区（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

19.住房保障（类）支出46.97万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.83%。主要开支在221类02款01项住房公积46.67万元，用于反映单位2002年在职职工46人财政承担的住房公积金；

20.粮油物资储备（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

21.国有资本经营预算（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

23.其他（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

24.债务还本（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

25.债务付息（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

临沧市沧源佤族自治县财政局部门2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为12.41万元，支出决算为10.68万元，完成预算的86.06%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为4.47万元，完成预算10.27万元的43.52%；公务接待费支出决算为6.21万元，完成预算2.14万元的290.19%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因严格执行“八项”规定，用车管理制度，大于预算数的主要原因是加大财政监督检查。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年决算3.91万元增加6.77万元，增长173.15%。其中：因公出国（境）费支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算增加1.65万元，增长58.24%；公务接待费支出决算增加5.13万元，增长473.42%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是加大各项财政监督检查。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出4.47万元，占41.87%；公务接待费支出6.21万元，占58.13%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出4.47万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出4.47万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于财政日常工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出6.21万元。其中：

国内接待费支出6.21万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待43批次（其中：外事接待0批次），接待人次852人（其中：外事接待人次0人）。主要用于省、市检查验收产生的接待批次是43批次，共计852人发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

临沧市沧源佤族自治县财政局部门2021年机关运行经费支出43.06万元，与上年32.69万元对比增10.37万元，增31.72%，主要原因分析因工作需要年内调入2位事业人员，人员与上年对比净增2人，所以增加了行政运行经费支出。部门机关运行经费主要用于2021年职工的公务交通补贴支出及日常的办公费、印刷费、水费、电费、差旅费、培训费、公务接待费、劳务费、公务用车运行维护费等相关支出。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，临沧市沧源佤族自治县财政局部门资产总额579.92万元，其中，流动资产306.49万元，固定资产273.43万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加237.54万元，其中固定资产增加143.24万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

填报说明：1、资产总额=流动资产+固定资产+对外投资/有价证券+在建设工程+无形资产+其他资产

2、固定资产=房屋构筑物+车辆+单价200万元以上大型设备+其他固定资产

3、填报金额为资产“账面原值”

三、政府采购支出情况

2021年度，部门政府采购支出总额12.48万元，其中：政府采购货物支出12.48万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10-附表12）。

五、其他重要事项情况说明

2021年沧源佤族自治县财政局未发生需着重说明的重要事项。临沧市沧源佤族自治县财政局本年度未发生国有资本经营预算财政拨款收入支出。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

1.财政拨款收入：财政拨款收入是指各级人民政府对纳入预算管理的单位拨付的财政资金。

2．其他收入：指除“财政拨款收入”“财政专户资金”“事业收入”“事业单位经营收入”“政府性基金收入”“用事业基金弥补收支差额”等以外的各项收入。

3．年初结转结余：指以前年度尚未完成，结转到本年度按有关规定继续使用的资金。

4.年末结转结余：指本年度或以前年度预算安排，因客观原因尚未使用的人员支出、经费支出或项目支出。

5.基本支出：指预算单位为保障其机构正常运转，完成日常工作任务而产生的支出，分为人员经费和日常公用经费两部分。

6.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

监督索引号53092700131801111

 决算公开表20221019053255304.xls