沧源佤族自治县2018年1至11月份预算执行情况和2018年度县级财政部分预算调整方案的报告

　　—2018年12月 24日在沧源佤族自治县第十三届人大常委会

　　第十七次会议上

　　沧源佤族自治县财政局局长  高兴华

　　主任、各位副主任、各位委员：

　　根据《中华人民共和国预算法》和《云南省预算审查监督条例》的规定，受县人民政府委托，现将2018年1-11月预算执行情况及2018年度县级财政部分预算调整方案报告如下，请予审议。

　　一、2018年1至11月财政收支情况

　　（一）一般公共预算

　　一般公共预算收入完成28891万元，比上年同期26945万元增加1946万元，增幅7.22%，完成年初预算数29970万元的96.4%,完成工作目标任务30520万元的94.66%，完成市级考核目标任务30300万元的95.35%，超时间进度3.68个百分点。

　　税务部门完成13189万元，比上年同期10626万元增加2563万元，增幅24.12%，完成年初预算数20781万元的63.47%。

　　财政部门完成15793万元，比上年同期16319万元减少526万元，减幅3.22%，完成年初预算数9190万元的171.85%。

　　一般公共预算支出完成195221万元，比上年同期191300万元增加3921万元，增幅2.05%，完成年初预算数227500万元的85.81%，完成工作目标任务及市级考核目标任务数234000万元的83.43%，蹋时间进度8.24个百分点。

　　向上争取一般公共预算完成165366万元，比上年同期163180万元增加2186万元，增幅1.34%，完成工作目标任务及市级考核目标任务数203700万元的81.18%，蹋时间进度10.49个百分点。

　　（二）政府性基金预算

　　政府性基金收入完成1923万元，比上年同期10823万元减少8900万元，减幅82.23%,完成年初预算数6398万元的30.06%。

　　政府性基金支出完成1060万元，比上年同期2403万元减少1343万元，减幅55.89%，完成年初预算数8598万元的12.33%。

　　（三）社会保险基金预算

　　八项社会保险预算基金上年结余16333.65万元。收入38263.31万元，完成年初预算数39537.42万元的96.78%；支出31495.57万元，完成年初预算数36733.03万元的85.74%；滚存结余23101.39万元。

　　（四）国有资本经营预算

　　2018年1至11月未发生国有资本经营预算收支。

　　二、2018年主要工作开展情况

　　（一）强化收入征管，确保收入应收尽收。今年以来，面对经济下行、政策性减收等严峻形势，在组织收入中，财税部门加强沟通协调，强化税源监管，关注税源变化，确保当期实现的收入应收尽收。1-11月我县一般公共预算收入增幅排全市第6名，完成进度排第2名。税收收入、罚没收入、行政事业性收入、国有资产处置收费等非税收入全额入库，做到了财政收入应收尽收。

　　（二）调优支出结构，民生保障改善明显。在财政支出保障中，高度重视民生保障工作，优化支出结构，认真落实各项涉农惠农政策，按时足额兑现机关事业单位调资政策，加快教育、卫生、文化事业发展支出。1至11月民生支出完成150045万元，民生支出占一般公共预算支出中的比重为76.86%。教育支出同比增长41.347%，医疗卫生与计划生育支出同比增长28.51%。

　　（三）服务中心工作，夯实经济发展基础。紧紧围绕县委、县政府确立的发展思路，强化职能作用，集中财力，以“保稳定、稳增长，惠民生、调结构”为保障原则，保障边境维稳，用好边境地区转移支付资金，改善边境一线基础设施及边民生产生活条件；尽力组织调度资金，推进城镇农村基础设施建设，保障交通、水利、社会事业重点项目支出；加大旅游宣传县级投入力度，助推“一部手机游云南”建设工作；加大“三农”和企业投入扶持力度，逐步打牢产业发展基础，夯实经济发展基础。

　　（四）推进体制改革，提升财政管理水平。一是继续深化全口径预算管理改革，健全财政资金统筹使用机制。二是加大推进政府预决算、部门预决算以及“三公”经费预决算公开，实现公开全覆盖。三是继续加强财政存量资金管理。及时清理收回部门结转结余，统筹保障使用于重点建设项目支出。四是做好地方政府性债务规模控制管理工作。积极化解存量债务，强化置换债券资金使用监管。五是推进国库集中支付电子化管理改革。按照市级的统一部署，推行国库支付电子化管理改革，系统上线以来整体运转平稳，资金安全保障全面提升，资金支付明显提速。

　　三、工作中存在的主要困难

　　（一）税源不足，优化财政收入质量难度大。近两年，因为有华能集团的捐赠收入，我县年度收入任务能如期完成，但由于我县没有稳固的税源，资金运转困难，规模以上工业企业数量少、规模小，长期以来缺乏支撑税收均衡入库的稳固税源，就目前财源建设情况看，优化收入质量难度大，非税收入占比高。

　　（二）财力不足，完成支出目标任务无财力支撑。经初步测算，在2018年的财政支出中，已无大项目支撑支出财力，向上争取资金中特色小镇奖补资金市级已明确2019年度下达，一般性转移支付补助虽有增量，但仍未满足全年支出目标财力需求，完成支出目标任务无财力支撑。

　　（三）预算平衡困难，财政收支矛盾异常突出。一是刚性支出增长较快：落实规范改革性补贴和奖励政策工作，村组干部提高补助和公用经费，特殊部门执行的特殊岗位津贴制度等都使财政刚性支出大幅增长；二是基础设施建设都急需财政资金的投入，加之历史欠账大，财力的增长不能满足支出需求的增长，财政收支矛盾异常突出；三是国库集中支付改革后，上级财政严控财政资金规模，由于财力严重不足，导致我县的财政资金周转困难，专款不能按时拨付，按时发放工资困难，财政的收支矛盾加剧，预算平衡困难更加突出，“保工资、保运转、保民生”形势严峻。

　　四、报请县人大常委会审查批准2018年县级财政预算调整方案

　　十三届人大第二次会议上审议通过的2018年财政收支预算为：2018年，预计实现一般公共预算收入29970万元，比2017年增长8%；预计实现一般公共预算支出227500万元，比2017年增长8%。

　　预算平衡情况为：一般公共预算收入29970万元，上级补助收入181325万元，上年结余805万元，调入资金3300万元，新增债券资金15000万元，收入合计230400万元；一般公共预算支出227500万元，上解支出2900万元，支出合计230400万元，收支平衡。

　　在预算执行中，由于上级补助财力结构发生变化，债券资金规模未达预期等原因，需对一般公共预算收支任务及结构做适当调整，经研究，提出我县2018年预算调整方案，报请审议：

　　（一）一般公共预算调整

　　１．一般公共预算收入增减变动情况

　　上级部门将2018年作为“提升财政收入质量行动计划年”，要求本年度非税收入占比要控制在50%以内，根据我县全年预计完成税收收入情况，将一般公共预算收入由年初预算数29970万元调整为28000万元，比年初预算减少1970万元，减幅6.57%，比上年同期数27746万元增加254万元，增幅1%。其中：税收收入调整为14000万元，比年初预算数16483万元调减2483万元，占一般公共预算收入比重为50%；非税收入调整为14000万元，比年初预算数13487万元调增513万元，占一般公共预算收入比重为50%。

　　分部门调整情况为：税务部门15511万元，比年初预算数20780万元调减5269万元，财政部门12489万元，比年初预算数9190万元调增3299万元。

　　分税种调整具体情况：

　　增值税调整为8216万元，比年初预算数9772万元减1556万元，减幅15.92%；

　　企业所得税调整为720万元，比年初预算数1028万元减308万元，减幅29.96%；

　　个人所得税调整为500万元，比年初预算数334万元增166万元，增幅49.7%；

　　资源税调整为450万元，比年初预算数800万元减350万元，减幅43.75%；

　　城市维护建设税调整为500万元，比年初预算数700万元减200万元，减幅28.57%；

　　房产税调整为300万元，比年初预算数600万元减300万元，减幅50%；

　　印花税调整为220万元，比年初预算数300万元减80万元，减幅26.67%；

　　城镇土地使用税调整为140万元，比年初预算数400万元减260万元，减幅65%；

　　土地增值税调整为150万元，比年初预算数201万元减51万元，减幅25.37%；

　　车船税调整为180万元，比年初预算数200万元减20万元，减幅10%；

　　耕地占用税调整为200万元，比年初预算数187万元增13万元，增幅6.95%；

　　契税调整为808万元，比年初预算数400万元增408万元，增幅102%；

　　烟叶税调整为1521万元，比年初预算数1561万元减40万元，减幅2.56%；

　　环境保护税调整为95万元，比年初预算数0万元增95万元，增幅100%；

　　专项收入调整为988万元，比年初预算数1250万元减262万元，减幅20.96%；

　　行政事业性收费收入调整为856万元，比年初预算数1100万元减244万元，减幅22.18%；

　　罚没收入调整为1125万元，比年初预算数1100万元增25万元，增幅2.27%；

　　国有资源有偿使用收入调整为1348万元，比年初预算数3597万元减2249万元，减幅62.52%；

　　其他收入调整为79万元，比年初预算数190万元减111万元，减幅58.42%；

　　捐赠收入调整为9604万元，比年初预算数6250万元增3354万元，增幅53.66%。

　　２．一般公共预算财力增减变动情况

　　（1）财力增加情况：财力增加33485万元，其中:

　　县级基本财力保障增加1827万元，主要用于平衡预算保障县级工资支出;

　　结算补助增加153万元，通过积极向上反映困难，美术馆公共图书馆文化馆（站)免费开放中央补助资金80万元、打私经费35万元、全国第二次地名普查补助经费17万元、文化人才专项经费21万元;

　　艰苦边远地区津贴标准增加1186万元，主要用于平衡预算保障县级工资支出;

　　边境转移支付增加11664万元，主要用于口岸建设、边防辅警生活补助、边民补助、农村危旧房改造、教育环境整治、周转房项目等民生工程；

　　生态功能区转移支付增加393万元，主要用于保障征地拆迁补助；

　　为保障一般公共预算支出比上年同期有所增长，调入资金增加18262万元（年初已调入预算稳定调节基金3300万元），主要调入上年度市级拨付失地农民保障金1000万元，收回新增债券存量363万元，易地扶贫搬迁基础设施建设结余资金4899万元，部门两年以上结转结余及其他资金12000万元，主要用于平衡预算保障县级工资支出、运转支出、民生支出及农村危旧房建设补助。

　　（2）财力减少情况：财力减少46855万元，其中：一般公共预算收入目标任务减少1970万元。为完成非税收入占比在50%的目标任务，调整一般公共预算收入预算数。

　　均衡性转移支付减少7805万元。年初预算均衡性转移支付36950万元，到目前只下达了29145万元，净减7805万元；

　　两税返还减少1678万元。因增值税“五五”分享税收返还尚未确定数据，目前未下达该资金，净减1678万元；

　　贫困地区转移支付减少3488万元。年初预算考虑本年度上级部门将加大对扶贫项目的支持力度，预算贫困地区转移支付同比上年有所增长，年初预算9637万元，到目前只下达了6149万元，净减3488万元；

　　民族地区转移支付减少50万元。年初按照上年下达的民族地区转移支付预测本年度下达资金数，到目前只下达了1200万元，净减50万元；

　　其他转移支付减少7832万元。为保障各项重点工作的正常开展，年初测算其他转移支付7918万元，到目前只下达了86万元，净减7832万元；

　　新增债券减少13600万元。按照上年度上报的债券需求年初预测争取新增债券资金15000万元，本年度全市债券统筹用于高速路建设，到目前我县只争取到1400万元，净减13600万元；

　　上级专款从年初预算数98465万元调整为88033万元，调减10432万元；

　　财力增加33485万元扣除财力减少46855万元，全县可用财力比年初减13370万元。

　　调整后的财政平衡情况为：一般公共预算收入28000万元，返还收入1261万元，一般性转移支付收入91116万元，专项转移支付收入 72886万元，上年结余805万元，调入资金21562万元，新增债券资金1400万元，收入总计217030万元；一般公共预算支出213807万元，上解支出3223万元，支出总计217030万元，收支平衡。

　　３．一般公共预算支出增减变动情况

　　受财力减少的影响，我县一般公共预算支出预计比年初减幅较大，年初一般公共预算支出预算数为227500万元，调整为213807万元，比年初预算数减少13693万元，减幅6.02%，比上年同期数210659万元增加3148万元，增幅1.49%。考虑县检察院、县法院、县审计局上划经费基数不变，上解支出由年初预算数2900万元调整为3223万元，增323万元，支出总计由年初的230400万元调整为217030万元，减13370万元。

　　各支出类别调整如下：

　　（1）追减201类一般公共服务支出1437万元，减支原因主要是招商引资投入减少。

　　（2）追加203类国防支出150万元，增支原因主要是武装部人员工资支出功能分类科目调整，省军区挂钩帮扶活动经费增加。

　　（3）追加204类公共安全支出1789万元，增支原因主要是公安护边员补助、协警补助及正常晋升等支出。

　　（4）追加205类教育支出2042万元，增支原因主要是边境转移支付保障芒卡镇中心完小建设及县职业中学学生食堂建设，生均公用经费及正常晋升等支出。

　　（5）追减206类科学技术支出70万元，减支原因主要是比上年减少了科普专项转移支付、工业企业能源管理体系建设奖励资金、新增规模以上工业企业补助资金、市级科技项目经费。

　　（6）追减207类文化体育与传媒支出703万元，减支原因主要是比上年减少了贫困地区民族自治县综合文化服务中心覆盖工程省级配套资金。

　　（7）追减208类社会保障和就业支出4908万元，减支原因主要是进行了待遇的重新核查，城乡困难补助支出有所下降。

　　（8）追加210类医疗卫生与计划生育支出374万元，增支原因主要是追加正常晋升工资、建档立卡贫困人口家庭签约服务经费。

　　（9）追减211类节能环保支出2746万元，减支原因主要是农村环境整治支持传统村落保护资金、煤炭行业淘汰落后产能中央财政奖励资金。

　　（10）追加212类城乡社区支出539万元，增支原因主要是边境转移支付安排可视化城市管理和社会治安防控系统采购项目。

　　（11）追减213类农林水支出1361万元，减支原因主要是支出科目调整，调减1361万元。

　　（12）追减214类交通运输支出2628万元，主要是上级安排的车购税安排的农村公路建设项目比上年减少。

　　（13）追减215类资源勘探信息等支出336万元，减支原因主要是减少微型企业培育工程省级财政补助资金、省级工业和信息化发展专项资金。

　　（14）追加216类商业服务业等支出939万元，增支原因主要是增支电子商务进农村示范项目，减支崖画景点旅游基础设施项目建设资金。

　　（15）追加217类金融支出5万元，增支原因主要是融资担保行业监管补助资金年初未纳入预算。

　　（16）追加220类国土海洋气象等支出3806万元，增支原因主要是中央地质灾害防治项目资金增支、省级投资高标准农田建设项目比上年同期有所增加。

　　（17）追减221类住房保障支出9613万元，减支原因主要是减少了农村危旧房建设项目及保障性住房的建设项目支出；

　　（18）追减222类粮油物资储备支出10万元，减支原因主要是支出科目调整，调减10万元；

　　（19）预备费支出年初安排2275万元，调整减少2275万元，在县级项目中用于本年度年中执行追加的各项晋升工资。

　　（20）追加229类其他支出3150万元，增支原因主要是兴边富民行动专项中央基建预算比年初预算增加，县本级安排还本付息资金。

　　（21）追减232类债务付息支出400万元，减支原因主要是县本级财力不足，将支出调列预拨。

　　（22）233类债务发行费用支出不作调整。

　　（二）政府性基金预算调整

　　2018年政府性基金收入调整为1930万元，比年初预算6398万元调减4468万元，减幅69.83%；上级补助收入调整为3180万元，比年初预算1941万元增1239万元，增幅63.83%；因收入变化，政府性基金支出调整为5170万元，比年初预算8598万元减3428万元，减幅39.87%。

　　调整后的收支平衡情况为：上年结余160万元，政府性基金收入1930万元，上级补助收入3180万元，收入总计5270万元；政府性基金支出5170万元，上解支出100万元，支出总计5270万元，收支平衡。

　　（三）国有资本经营预算调整

　　1.国有资本经营收入预算维持年初预算数不变。

　　2.国有资本经营支出预算维持年初预算数不变。

　　（四）社会保险基金预算调整

　　1.社会保险基金收入预算维持年初预算数不变。

　　2.社会保险基金支出预算维持年初预算数不变。

　　各口径的预算调整为全年预计完成情况，由于后期仍存在各种不确定因素，实际执行情况与预算调整会存在差异，2018年最终的预算执行结果将以2019年年初人民代表大会报告数为准。

　　五、报请县人大常委会审查批准2018年政府债务情况

　　（一）政府性债务管理情况

　　1.政府债务基本情况

　　截至2018年11月，我县政府性债务余额110777.46万元（含债券资金54794万元），其中：一般债务54897.61万元（存量债务2913.61万元、一般置换债券35084万元、新增一般债券16900万元）；专项债务2810万元（专项置换债券）；或有债务53069.85万元（即政府负有担保责任的债务1422.23万元；政府可能承担一定救助责任的债务51647.62万元）。

　　2.上级核定债务限额情况

　　2018年上级核定我县地方政府债务限额76700万元，其中：一般债务71526万元，专项债务5174万元。

　　3.债券置换资金使用情况

　　2018年上级财政分配下达我县债券置换资金7490万元，分别为：第一批7010万元，第二批480万元。

　　第一批置换债券资金7010万元，其中：一般置换债券5200万元，专项置换债券1810万元。

　　一般置换债券5200万元主要用于：世行贷款—第四期扶贫项目260万元，政府债券（2011年保障性住房建房）200万元，英永水库建设工程272.5万元，刀耕水库扩建工程131.34万元，东丁水库建设工程2289.59万元，法院审判综合楼建设项目231.38万元，单甲乡永改村生产照明用电工程7.02万元，单甲乡民房地基开挖工程22.76万元，单甲乡永新公路工程35万元，置换2018年9月到期的“2015年第2批公开置换一般债券3年期”一般债券本金392万元，2018年11月到期的“2015年第3批公开置换一般债券3年期”一般债券本金1358.41万元等存量债务置换。

　　专项置换债券1810万元主要用于：县住建局（拨付县城市建设开发有限责任公司）“2011年县城南北河片区保障性住房建设项目”1555万元，县住建局（拨付县城市建设开发有限责任公司）“2011年度县城司岗里新城保障性住房建设项目”255万元等存量债务置换。

　　第二批一般置换债券480万元主要用于：置换2018年6月到期 “2015年第1批公开置换一般债券3年期”一般债券本金480万元。

　　4.新增债券资金使用情况

　　2018年上级财政下达我县新增债券资金1400万元，分配用于脱贫攻坚－农村危房改造。

　　5.还本付息情况

　　本金偿还:2018年共计偿还债务本金26495.98万元。其中：一般债务偿还7672.63万元（财政性资金偿还1992.63万元、置换5200万元、发行债券偿还480万元），主要是：水库工程建设债务4443.84万元，县法院审判综合楼建设项目231.38万元，世行贷款276.47万元，到期债券还本2456万元，其他基础设施债务还本264.94万元；专项债务偿还1879.4万元（财政性资金偿还69.4万元、置换1810万元），全部为保障性住房建设债务1879.4万元；政府可能承担一定救助责任的债务偿还16943.94万元，全部为县城投公司保障性住房建设债务。

　　利息偿还：2018年共计支付债务利息及费用2516.72万元。其中：一般债务付息1749.25万元，一般债务费用0.17万元，专项债务付息25.65万元，政府可能承担一定救助责任的债务付息741.65万元。

　　六、下一步工作重点

　　（一）全力组织收入。面对今年税收收入减幅大、非税收入比重高的收入结构质量压力，我们将积极主动作为，强化财税部门之间的沟通协调，明确责任、细化工作措施，强化征管，千方百计组织收入，提高税收收入总量，攻克非税收入比重过高的被动局面。充分挖掘税源潜力，加强经济发展态势和税源结构预测分析，做到应收尽收；规范非税收入征收管理工作，最大限度地增大可用财力，提高全年财政收入的质量，尽力缩小上级转移支付的影响额度，提高财政保障能力。

　　（二）全力做好服务工作。在下步工作中，积极配合和服务好预算单位，形成合力向上争取项目资金支撑财政支出；加快预算执行进度，强化预算管理，清理结转结余，科学统筹调度资金；加快项目资金分配拨付进度，形成实际财政支出，在年底，做好保稳定、稳增长、保民生等保障工作。

　　（三）全力深化改革创新。在深化财政体制改革中，把思想和行动统一到县委、县政府的统一部署中。把改革创新贯穿于财政发展管理各个环节，坚持以法治思维和法制方式贯彻推进各项财税改革。完善预算管理体系，加强“四本”预算的统筹力度，积极稳妥地推进各项财政公开工作；加强政府性债务管理工作，完善政府性债务管理体系；探索乡镇财政管理体制，理顺县乡财政分配管理关系；贯彻执行上级出台的改革配套措施，全力深化改革创新，提高财政管理水平。

　　主任、各位副主任、各位委员，今年的财政工作形势严峻，完成目标任务艰巨，但财政部门将在县委、县政府的领导下，在县人大及常委会的依法监督下，认真贯彻此次会议精神，克服一切困难，奋力冲刺，为完成全年各项财政工作任务而努力工作。

　　以上报告，请予审议。

2018年沧源县本级一般公共预算收支调整情况表 .xls