目 录

　　第一部分   主要工作概况

　　一、调整依据和调整背景

　　二、县级预算调整方案

　　三、存在的问题及下一步工作

　　第二部分   专项预算调整公开表格（详见附件）

　　一、2020年沧源县一般公共预算收入调整变化情况表

　　二、2020年沧源县一般公共预算支出调整变化情况表

　　三、沧源自治县2020年政府性基金收入调整变化情况表

　　四、沧源自治县2020年政府性基金支出调整变化情况表

　　五、沧源自治县2020年县本级社会保险基金收支调整预算变动表

　　六、沧源县一般公共预算平衡表

　　七、沧源县2020年政府性基金预算平衡表

　　八、直达资金分配情况表

　　沧源佤族自治县人民政府关于2020年度县级财政部分预算调整方案的报告（草案）

　　2020年12月11日 在自治县第十三届人民代表大会

　　常务委员会第三十一次会议上

　　沧源佤族自治县财政局长 高兴华

　　主任、各位副主任、委员：

　　受县人民政府委托，我向本次会议报告沧源自治县2020年县级财政部分预算调整情况，请予以审议。

　　一、调整依据和调整背景

　　《中华人民共和国预算法》第七章第六十七条明确规定“经全国人民代表大会批准的中央预算和经地方各级人民代表大会批准的地方各级预算，在执行中出现下列情况之一的，应当进行预算调整：（一）需要增加或者减少预算总支出的；（二）需要调入预算稳定调节基金的；（三）需要减少预算安排的重点支出数额的；（四）需要增加举借债务数额的。”

　　今年受新冠肺炎疫情和普惠性减税降费影响，经济下行压力加大，我县财政收支矛盾突出，实现收支平衡难度较大。在预算执行过程中，由于受减税降费、固定资产投资、建筑安装企业调整企业所得税征收方式等政策影响，增值税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、政府非税收入等收入较年初预算有增减变动；根据2020年市级对县财政2019年度的决算批复、上级补助收入实际到位、上级下达我县特殊转移支付、抗疫特别国债和全年预测较年初数有所变动、年初预算调入资金出现缺口等情况变化，预算收支发生变化，需要进行预算调整。

　　二、县级预算调整方案

　　（一）一般公共预算

　　1.一般公共预算收入。通过对2020年10月止财政收支情况的分析、对上级相关政策和要求的把握及对全年税源情况的预测，我县一般公共预算收入预计完成33,560万元，与年初预算数一致。其中：税收收入调减1,060万元，由年初预算数15,100万元调整为14,040万元，税收入占比41.84%，比上年同期上升1.16个百分点；非税收入调增1060万元，由年初预算数18,460万元调整为19,520万元，非税收入占比58.16%，比上年同期下降1.16个百分点。

　　（1）财力增加情况：财力增加49,186万元，其中:本年度一线边民补助要百分百执行国家补助标准，上级加大对边境转移支付的支持力度,边境转移支付收入增加5,121万元；专项扶贫资金到位率高出年初预计数，贫困地区转移支付收入增加5,103万元；直达资金补助财力增加、国家可持续发展议程创新示范区建设资金增加导致县级基本财力保障机制奖补资金收入增加11,890万元；直达资金补助城乡医疗保险补助导致民族地区转移支付收入增加1,321万元；新增边境地区新冠肺炎疫情防控防治省级补助导致结算补助增加2,154万元；义务教育薄弱环节改善和能力提升中央补助资金比上年有增长，教育共同财政事权转移支付收入增加3,823万元；卫生健康共同财政事权转移支付收入增加1,078万元；社会保障和就业共同财政事权转移支付收入4,016万元,节能环保共同财政事权转移支付收入增加1,627万元；农林水共同财政事权转移支付收入增加3,144万元；交通共同财政事权转移支付收入增加8,721万元；医疗卫生共同财政事权转移支付收入增加13万元；灾害防治及应急管理共同财政事权转移支付收入增加170万元;为保障县本级财力，增加基金调入1005万元。

　　（2）财力减少情况：财力减少49,181万元，其中：年初预算上级补助收入未达预期，导致专项转移支付收入减少6,335万元、均衡性转移支付减少2,320万元、基层公检法司转移支付收入减少4万元、固定数额补助减少234万元、文化旅游共同财政事权转移支付收入减少6万元、公共安全共同财政事权转移支付收入减少217万元、住房保障共同财政事权转移支付收入减少20,549万元、产粮（油）大县奖励资金转移支付收入减少36万元、其他共同财政事权转移支付收入减少318万元；本年度生态护林员补助不纳入生态功能区转移支付下达，重点生态功能区转移支付收入减少916万元；根据市级下达2019年度结算情况看，预算稳定调节基金仅能调入5366万元，导致预算稳定调节基金减少148万元；其他可调入资金未达到预期，导致调入资金较年初预算减少18,098万元。

　　财力增加49,186万元扣除财力减少48,151万元，全县可用财力比年初增5万元。增加的财力主要用于债务还本支出。

　　县级一般公共预算总收入增加7,765万元，主要是新增置换一般债券转贷收入7,760万元，新增本级财力5万元。

　　3.调整后一般公共预算收支平衡情况。一般公共预算收入33,560万元，返还收入2,939万元，一般性转移支付收入136,727万元，专项转移支付收入 80,540万元，上年结余3,068万元，调入资金7,371万元（其中调入预算稳定调节基金5,366万元），置换一般债券转贷收入7,760万元，收入总计271,965万元；一般公共预算支出259,500万元，上解支出4,700万元，地方政府债券还本支出7,765万元，支出总计271,965万元，收支平衡。

　　4.一般公共预算支出。为贯彻落实中央和省委、省政府要求，统筹推进新冠肺炎疫情防控和经济发展工作，兜牢“三保”底线，做好“六稳”工作，落实“六保”任务，根据上级财政部门下达我县直达资金及年初调入资金未达预期情况，按照《中华人民共和国预算法》有关规定和直达资金管理相关要求，一般公共预算支出不作调整，对执行中发生的相应支出作出调整。

　　（1）调整年初部门预算支出。因年初预计的调入资金无法实现，导致县级支出保障缺口，县本级预算安排的基本支出在年初预算数的基础上调增23万元，项目支出在年初预算数的基础上调减11,130万元，共计调整11,153万元。主要是：因正常晋升、人员增减变化等因素影响，带动工资及计提的社会保障缴费、公积金缴费相应变化，基本支出净增支23万元；项目支出减少11,130万元：一是年初预算追减13,730万元，减少年内预算股自列专款3797万元、减少行政政法股自列专款774万元、减少预备费2600万元、减少社保股自列专款970万元、减少2020年农村公路养护县级配套资金250万元、污水处理厂污水处理费200万元、未达预期不安排的非税收入项目5,139万元。二是年中追加项目2,600万元，主要是动支预备费2,600万元，安排用于新冠疫情肺炎防控经费276.54万元，边民补助243.1万元，全面落实“六稳”“六保”任务等支出2,080.36万元。追加支出与追减支出合计后项目支出全年减少11,130万元。

　　（2）调整上级专项转移支付支出。按照目前收到的上级专款下达情况及后期预计数，我县上级专项转移支付支出由年初的86,875万元调减6,335万元，调整为80,540万元。

　　（3）调整指定用途的一般性转移支付支出。因上级财政部门调增共同财政事权转移支付支出，年初特定用途的一般性转移支付支出58,000万元按照实际下达数及后期预计数调增11,217万元，调整为69,217万元。我县一般公共预算支出按照财力变动及预算执行情况进行相应调整（具体调整明细表附后）。

　　（二）政府性基金预算

　　1.政府性基金收入。根据目前政府性基金收支情况分析，以及自然资源局等相关部门对土地出让收入的全年预测情况，政府性基金与年初计划相比，预计收入会有增长，建议将政府性基金预算收入由年初预算数的2,730万元调整为4,003万元，调增1,273万元。

　　2.财力增减变动情况。财力增加17,004万元，主要是：土地出让收入增加1,273万元；抗疫特别国债转移支付收入增加5,384万元；地方政府债券转贷收入增加10,300万元；上年结余收入增加47万元。

　　3.政府性基金支出。政府性基金支出对应增加17,004万元，主要是：水利建设项目支出增加10,300万元、抗疫特别国债项目支出增加5,384万元、 征地和拆迁补偿支出增加315万元、调出资金增加1,005万元。

　　4.政府性基金收支平衡情况。上年结余228万元，政府性基金收入4,003万元，上级补助收入3,517万元，抗疫特别国债转移支付收入5,384万元，新增专项债务收入10,300万元，收入总计23,432万元；政府性基金支出21,329万元，调出资金2,005万元，上解支出98万元，支出总计23,432万元，收支平衡。

　　（三）社会保险基金预算。上年结余27,719.82万元，社会保险基金收入53,062.2万元，收入总计80,782.02万元；社会保险基金支出52,131.03万元;收支相抵后结余28,650.99万元。

　　1.社会保险基金收入。根据1-10月社会保障收支情况及社会保险政策变动情况，建议社会保险基金收入由年初预算数的54,392.2万元调整为53,062.2万元，调减1,330万元，其中：企业职工养老保险基金收入由年初预算数的15,759.17万元调整为14,620.17万元，调减1,139万元；工伤保险基金收入由年初预算数的869.59万元调整为680.59万元，调减189万元；城乡居民基本养老保险基金收入由年初预算数的4,509.46万元调整为4,507.46万元，调减2万元；其他险种按照年初预算数执行，不作调整。

　　2.社会保险基金支出。建议社会保障基金支出由年初预算数的52,498.03万元调整为52,131.03万元，调减为367万元，其中：企业职工养老保险基金支出由年初预算数的14,801.29万元调整为14,617.29万元，调减184万元；工伤保险基金支出由年初预算数的859.28万元调整为693.28万元，调减166万元；城乡居民基本养老保险基金支出由年初预算数的2,703.45万元调整为2,686.45万元，调减17万元；其他险种按照年初预算数执行，不作调整。

　　3.社会保险基金结余。2020年社会保障基金收支年初预计结余29,613.99万元调整为28,650.99万元，调减963万元。预计期末滚存结余28,650.99万元。

　　4.社会保险基金收支平衡情况。社会保险费收入53,062.2万上年结余27,719.82万元，收入合计80,782.02万元。本年保险待遇支出52,131.03万元。收支相抵，社会保险基金本年收支结余931.17万元，年末滚存结余28,650.99万元。

　　（四）国有资本经营预算

　　国有资本经营预算不作调整，仍按县第十三届人民代表大会

　　第四次会议批准的年初预算执行。

　　（五）其他说明事项

　　各口径的预算调整为全年预计完成情况，由于后期仍存在各种不确定因素，实际执行情况与预算调整会存在差异，2020年最终的预算执行结果将以2021年初人民代表大会报告数为准。

　　三、存在的问题及下一步工作

　　今年以来，县财政局认真贯彻落实县委、县政府的决策部署,全面落实积极的财政政策要更加积极有为的要求，扎实做好“六稳”工作，落实“六保”任务,各方面工作取得一定成效，但仍存在一些问题。一是非税收入占比高，县级可用财力严重不足；二是人员工资、脱贫攻坚、民生保障等刚性支出大幅增长，财政收支矛盾突出；三是暂付款占用国库资金得不到缓解，国库资金管控风险逐年加大，财政资金使用效益不高；三是预算管理主体责任意识不强，预算编制执行不规范，预算执行约束力度不够，财政支出绩效有待提升。

　　下一步工作中，我们将在县委、县政府的领导下，坚定信心、克服困难，积极采取多种措施，拓宽财源渠道，增收节支，努力增强财政保障能力，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，确保完成全年财政各项工作目标任务。

　　以上报告，请予审议。

11.22定稿2020年预算调整表.xls