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沧源佤族自治县财政局2017年度部门决算及

三公经费情况说明

目录

第一部分  沧源佤族自治县财政局基本概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

五、政府性基金财政拨款收支决算情况说明

六、财政专户管理资金财政拨款收支决算情况说明

七、其他重要事项及相关口径情况说明

第四部分  名词解释

第一部分  沧源佤族自治县财政局基本概况

一、主要职能

（一）主要职能

1．贯彻执行国家和省、市、县有关财政、税收方针政策和法律法规，切实履行财税调控职责，分析预测综合经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡的建议；拟订财政发展战略和中长期规划并组织实施，建立跨年度预算平衡机制；创新政府投融资管理，推广运用政府与社会资本合作模式（PPP），利用财政资金撬动社会资本投入；合理划分县与边合区、工业园区间事权和支出责任；实施全口径预算，统筹编制一般公共预算、政府性基金预算、社保基金预算、国有资本经营预算，将政府收支全部纳入预算管理；指导和监督各乡（镇）财政所工作，合理调度资金，监督预算执行；管理和指导县域财源建设工作。

2．承担各项财政收入、支出管理和监督工作；负责编制全县年度财政预决算草案并组织执行；受县人民政府委托，向县人大报告全县财政预算及其执行情况，向县人大常委会报告决算；监督指导县级部门、各乡（镇）预算的执行；承担财政支出标准体系建设工作；负责审核批复部门（单位）的年度预决算，审编年度财政决算，对社会及地方财力进行综合平衡。

3．研究制定和组织实施促进产业结构调整的财政政策；制定和监督执行财政、财务、会计、国有资本金基础管理的规章制度；负责审核和汇总编制全县国有资本经营预决算草案；制定国有资本经营预算的规定和办法，监缴县级企业国有资本收益；贯彻实施企业财务管理相关制度；参与拟订企业国有资产管理相关制度；按照规定管理资产评估工作。

4．根据县政府授权，参与地方税收政策调整，统筹管理税收优惠政策；根据国民经济发展计划，拟订财政税收收入计划，并组织实施、管理和监督；拟订和执行政府非税收入管理制度和政策；负责政府非税收入征收管理，按规定管理政府性基金、行政事业性收费和其他非税收入；负责政府性基金预算编制和管理工作；管理财政票据；按规定管理彩票资金；参与国有土地等国有资源使用政策的研究和改革；参与住房保障政策研究，管理住房改革预算资金。

5．管理县级财政社会保障和就业及医疗卫生支出；执行社会保障资金（基金）的财务管理制度；管理县级社会保障基金专户，组织实施对社会保障资金（基金）使用的财政监督；负责审核编制县级社会保障预决算草案；负责审核和汇总编制全县社会保险基金预决算草案；参与全县社会保障制度改革和政策、措施的研究制定。 

6．负责组织实施财政预算管理方式改革和实施国库集中支付制度，承担国库资金管理有关工作；管理行政机关和财政供给经费的事业单位银行开户；统一管理财政专户；拟订政府购买服务管理制度，建立健全政府购买服务机制;执行政府采购政策，指导政府采购工作。

7．负责办理和监督县级财政经济发展支出、县级政府性投资项目的财政拨款；参与拟订全县建设投资的有关政策；制定基本建设财务管理具体实施办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合开发管理工作；参与农村综合改革管理工作。

8．贯彻执行行政事业单位国有资产管理规章制度，按照规定管理全县行政事业单位国有资产；实施全面绩效管理，负责制定财政资金绩效评价、财政投资评审有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价体系，组织开展县级财政绩效评价和财政投资评审工作；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

9．负责统一管理政府性债务，执行地方政府性债务管理的实施办法和规章制度，防范财政风险；管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款及偿还工作；代表县人民政府开展财税领域国际交流与合作。

10．负责管理和指导全县会计工作，监督执行会计法规制度、《企业会计准则》、政府总预算、行政和事业单位以及分行业的会计制度；负责会计专业技术资格考试相关考务工作，保障会计人员依法行使职责；指导、管理和监督社会审计工作；组织和管理会计人员业务培训。

11．依法监督检查全县贯彻执行国家财税法规、政策的情况，推进内控制度建设，构建贯穿事前事中事后全过程的财政监督体系，反映财政管理中的重大问题；提出加强财政管理的政策建议，依法处理财政违纪违规问题。

12．负责制定财政科学研究计划和财政教育规划并组织实施；负责财政宣传工作；制定财政信息化建设规划并组织实施。

13．根据县人民政府授权，依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》等法律、法规履行出资人职责，监管县属企业的国有资产；承担监督企业国有资产保值增值的责任；指导推进企业改革和重组，推进所监管企业的现代企业制度建设；完善公司法人治理结构，按照国家和省市的战略部署推动国有经济布局和结构的调整；

14．贯彻执行金融工作的方针、政策和法律、法规、规章，汇总分析金融形势和全县金融运行情况，协调拟订全县金融业发展规划和政策，提出改善金融业发展环境、推动信用体系建设、促进金融业发展的建议。

15．承办沧源佤族自治县委县政府交办的其他事项。

（二）2017年度重点工作任务介绍

1．努力培植财源。短期看，要抓培育保住财源，进一步加大财政支持经济发展力度，支持现有重点税源发展和产业培植，增强财政增收后劲，积极培育新增重点税源和新的税收增长点。长期看，要抓涵养培育税源，服务好注入企业，宣传扶持企业的相关政策，运用“放水养鱼”的模式，争取留住税源，保住财源。

2．积极向上争取。密切关注国家政策导向，及时掌握国家政策扶持重点，抓住深化供给侧结构性改革、乡村振兴战略，进一步拓宽争资金、争项目、争政策空间，调整“存量”，挖掘“增量”，多渠道向上级反映我县的困难和实际情况，努力为我县经济发展争取更多的项目建设资金和财税优惠政策，重点在基础设施建设、民生工程、财源建设等方面争取上级支持，形成长期稳定的政策效应，促进社会各项事业协调发展。在全力抓好续建项目的同时，继续积极争取交通、水利、城市建设等城乡基础设施建设资金，积极配合支持各部门、各单位向上争取资金、跑项目。

3．优化支出结构。按照“保工资、保运转、保民生”的“三保”原则，继续做好保证全县干部职工工资按时足额发放工作，保障行政机关运转经费，确保行政管理机构正常运转；加大对民生事业的投入，以脱贫攻坚工作为核心，加大“三农”及提升人居环境建设投入，支持“五网”建设，以建设国际旅游度假区为重点，支持“园林城市”、“森林沧源”的创建工作。建立社会保障投入连续增长机制，确保社会安定和谐，人民安居乐业。

4．积极采取措施降低债务风险。积极完善地方政府性债务偿还机制，严格执行新《中华人民共和国预算法》的相关要求，控制债务规模，多渠道筹集资金，及时消化存量债务，降低债务风险。

5．加快推进财政体制改革。努力实现预算绩效贯穿预算编制、预算执行、财政决算各个环节，提高资金使用透明度，建立健全科学的预算绩效评价体系，准确客观地对财政资金分配、管理、使用结果进行评价，并制定绩效评价结果的应用机制，让资金绩效评价结果成为资金分配的重要依据，提高资金管理和使用的规范。着力深化预算管理制度改革，完善预算体系，加大公共财政预算的统筹力度，进一步深化涉农资金统筹。稳步推进国库集中支付电子化管理。加快推进基本公共服务领域县乡财政事权和支出责任划分改革。推动农业、教育、科技、卫生、社会保障等重点支出绩效评价工作，并及时公开评价结果。开展严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作，坚决纠正和查处在“三公”经费、政府采购等方面存在的违法违纪行为。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入沧源佤族自治县财政局部门2017年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1沧源佤族自治县财政局

沧源佤族自治县财政局内设机构十七个，分别是：办公室、预算局（分预算一股、预算二股）、监督检查局（分一股和二股）、国库股、文教行政股、综合股、经建股、农业股、会计股、社保股、产业发展股、涉外股、资产管理股、农业综合开发办公室、农业综合改革办公室、政府采购管理股、金融服务股,没有变动。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

沧源佤族自治县财政局部门2017年末实有人员编制28人。其中：行政编制18人（含行政工勤编制5人），事业编制10人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员32人（含行政工勤人员5人），事业人员10人（含参公管理事业人员0人）;特殊人才1人（不占编制）。

离退休人员16人。其中：离休0人，退休16人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2017年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

沧源佤族自治县财政局部门2017年度收入合计8855751元。其中：财政拨款收入8748359元，占总收入的98.79%；上级补助收入0元，占总收入的0%；事业收入0元，占总收入的0%；经营收入0元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0元，占总收入的0%；其他收入107392元，占总收入的1.21%。与上年对比收入合计增加1531048元，增幅20.9%，其中：财政拨款收入增加1753259元，增幅25.06%，其他收入减少222211元，下降67.42%。财政拨款收入增加的主要原因是调资增加，其他收入减少的主要原因是上级拨入经费减少。

二、支出决算情况说明

沧源佤族自治县财政局部门2017年度支出合计8663646元。其中：基本支出8137734.00元，占总支出的93.93％；项目支出525912元，占总支出的6.07％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0元，占总支出的0％。与上年对比支出合计增加1675422元,增幅23.97%，其中：基本支出增加1916193元，增幅30.8%，项目支出减少240771元，下降31.4%；基本支出增加的主要原因增资支出加大，项目支出减少的主要原因项目资金减少。

（一）基本支出情况

2017年度用于保障沧源佤族自治县财政局机关等机构正常运转的日常支出813.77万元。与上年对比增支191.62万元,增幅30.8%，日常支出增加的主要原因是调资。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的88.08％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的11.92％。

（二）项目支出情况

2017年度用于保障沧源佤族自治县财政局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出52.59万元。与上年对比减少24.08万元，减少的主要原因是安排的资金减少。具体项目开支及开展工作情况，安排的项目工作经费主要是为项目前期工作做准备，保障机关各项工作顺利开展。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

沧源佤族自治县财政局2017年度一般公共预算财政拨款收入8708359元,占本年收入合计的98.34%。与上年对比一般公共预算财政拨款增加1713259元,增幅24.49%，主要原因分析，一般公共预算财政拨款收入增加的主要原因是调资增加。

沧源佤族自治县财政局部门2017年度一般公共预算财政拨款支出8321678元,占本年支出合计的96.05%。与上年对比一般公共预算财政拨款支出增加1765304元,增幅26.93%；主要原因分析，增加的主要原因是调资人员经费增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出6501345元，占一般公共预算财政拨款总支出的78.13%。主要用于支付在职职工工资、日常公用经费等支出（相关支出情况）；

2.外交（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。主要用于……（相关支出情况）；

3.国防（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。主要用于……（相关支出情况）；

4.公共安全（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。主要用于……（相关支出情况）；

5.社会保障和就业支出1018208元，占一般公共预算财政拨款总支出的12.23%。主要用于支付在职职工养老保险、职业年金、就业保险等支出，还有离休费、离休人员死亡抚恤费、退休人员统筹外支出等（相关支出情况）；

6.医疗卫生与计划生育支出240675元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.89%。主要用于支付在职职工职工医疗保险费（相关支出情况）；

7.农林水支出184600元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.22%。主要用于支付一事一议项目有关费用，软件服务费等方面支出（相关支出情况）；

8.住房保障支出376850元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.53%。主要用于支付在职职工住房公积金（相关支出情况）。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

沧源佤族自治县财政局部门2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为485800元，支出决算为149912元，完成预算的30.86%。其中：因公出国（境）费支出决算为0元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为53280元，完成预算的46.01%；公务接待费支出决算为96632元，完成预算的26.2%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因,一是年初预算安排公务用车购置及运行费支出时是依据4辆车的编制预算，后来3辆车划给县公车管理办，所以公务用车购置及运行费支出比预算数小；二是公务接待费支出决算比预算数小，主要是规范执行公务接待标准，严格控制公务接待范围，另外公务接待也有所减少。

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2016年度减少197539元，下降56.85%。其中：因公出国（境）费支出决算没有，与2016年度持平；公务用车购置及运行费支出决算减少66115元，下降55.38%；公务接待费支出决算减少131424元，下降57.63%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因，一是车辆减少，公务用车购置及运行费支出有所降低；二是规范执行公务接待标准，严格控制公务接待范围，另外公务接待也有所减少。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出53280元，占35.54%；公务接待费支出96632元，占64.46%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出53280元。其中：

公务用车购置支出0元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出53280元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于沧源佤族自治县财政局（相关工作范围）所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出96632元。其中：

国内接待费支出96632元（其中：外事接待费支出0元），共安排国内公务接待25批次（其中：外事接待0批次），接待人次68人（其中：外事接待人次0人）。主要用于沧源佤族自治县财政局（相关工作，产生的接待批次及人次等）发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

五、政府性基金财政拨款收支决算情况说明

沧源佤族自治县财政局部门2017年度，政府性基金财政拨款为40000元，占本年收入合计0.45%，与上年对比增加40000元，增幅100%。主要原因分析，增加的主要原因是政府性基金项目增加。

沧源佤族自治县财政局部门2017年度政府性基金财政拨款支出40000元,占本年支出合计的0.46%。与上年对比政府性基金财政拨款支出增加40000元,增幅100%；主要原因分析，增加的主要原因是采票公益金项目的增加，主要用于商品和服务支出中的办公费支出。

六、财政专户管理资金财政拨款收支决算情况说明

2017年本单位未发生财政专户管理资金收支，所以附表08表无数据。

七、其他重要事项及相关口径情况说明

(一)机关运行经费支出情况

沧源佤族自治县财政局部门2017年机关运行经费支出969870元，与上年对比减少784902元,下降44.73%，主要原因分析，主要是规范执行各项开支标准，加强管理减少一切不必要的开支，严格控制开支范围降低支出。部门机关运行经费主要用于沧源佤族自治县财政局办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费的支出（相关使用情况）。

（二）国有资产占用情况

截至2017年12月31日，沧源佤族自治县财政局部门资产总额2713681元，其中，流动资产1299310元，固定资产1414371元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产0元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少1590935元，其中固定资产减少719850元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆3辆，账面原值721750元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。

(三)政府采购支出情况

2017年度，部门政府采购支出总额1900元，其中：政府采购货物支出1900元；政府采购工程支出0元；政府采购服务支出0元。授予中小企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%。

(四)绩效自评信息情况

沧源佤族自治县财政局部门2017年度努力实现绩效自评贯穿预算编制、预算执行、财政决算各个环节，提高资金使用透明度，建立健全科学的预算绩效评价体系，准确客观地对财政资金分配、管理、使用结果进行绩效评价，并制定绩效评价结果的应用机制，让资金绩效评价结果成为资金分配的重要依据，提高资金管理和使用的规范。着力深化预算管理制度改革，完善预算体系，加大公共财政预算的统筹力度，进一步深化涉农资金统筹。稳步推进国库集中支付电子化管理。加快推进基本公共服务领域县乡财政事权和支出责任划分改革。推动农业、教育、科技、卫生、社会保障等重点支出绩效评价工作，并及时公开评价结果。

（五）其他重要事项情况说明

在本单位（或部门）2017年的部门决算事项中无需要说明的其他重要事项。

（六）相关口径说明

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第四部分  名词解释

本单位（或部门）2017年部门决算公开说明未使用专用名词，所以无名词解释。

                                  沧源佤族自治县财政局

                                      2018年9月3日

监督索引号53092700131801111

临沧市沧源佤族自治县财政局2017年度部门决算公开表20180906094953730.xls