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沧源佤族自治县人民政府关于自治县2023年地方财政决算（草案）的报告

沧源佤族自治县财政局

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将沧源佤族自治县2023年地方财政决算报告如下。

一、2023年地方财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.一般公共预算收入

一般公共预算收入完成32582万元，增幅1.53%，完成年初预算32570万元的100.04%，完成预算调整数32570万元的100.04%。

2.一般公共预算支出

一般公共预算支出完成254055万元，增幅18.05%，完成年初预算278800万元的91.12%，完成预算调整数253800万元的100.1%。

3.一般公共预算收支平衡

一般公共预算收入32582万元，上级补助收入210984万元，上年结余83804万元，调入预算稳定调节基金40391万元，地方政府一般债务转贷收入40286万元，收入合计408047万元；一般公共预算支出254055万元，上解支出14027万元，地方政府一般债务还本支出37640万元，调出资金27402万元，支出合计333124万元，收支相抵后结余74923万元，其中：补充预算稳定调节基金22829万元，年终结转52094万元。

（二）政府性基金收支决算情况

1.政府性基金收入

政府性基金收入完成8839万元，增幅94.26%，完成年初预算数2360万元的374.53%，完成预算调整数5721万元的154.5%。

2.政府性基金支出

政府性基金支出完成70786万元，减幅16.4%，完成年初预算数10200万元的693.98%，完成预算调整数65399万元的108.24%。

3.政府性基金收支平衡

政府性基金收入8839万元，上级补助收入3537万元，去年结余3867万元，地方政府专项债务转贷收入32000万元，调入资金27402万元，收入总计75645万元；政府性基金支出70786万元，上解上级支出-144万元，支出总计70642万元，收支相抵后结余5003万元。

（三）社会保险基金收支决算情况

1.社会保险基金收入

社会保险基金预算收入完成65635万元，增幅13.48%，完成年初预算数及预算调整数69241万元的94.79%，其中：本级收入完成19514万元，减幅25.47%。

2.社会保险基金支出

社会保险基金预算支出完成68485万元，增幅47.61%，完成年初预算数及预算调整数61690万元的111.01%，其中：本级支出完成17433万元，增幅9.63%。

3.社会保险基金平衡

社会保险基金预算收入19514万元，上年结余33591万元，收入总计53105万元；社会保险基金预算支出17433万元，支出总计17433万元，收支相抵后结余35672万元。社会保险基金年末结余决算数35672万元，占支出合计决算数17433万元的204.62％，主要原因是社会保险基金年末结余含当年结余和历年滚存结余。

（四）国有资本经营决算情况

国有资本经营预算收入0万元，上级补助收入4万元，收入总计4万元；国有资本经营预算支出4万元，支出总计4万元。收支平衡。

二、市财政局决算批复数与县十四届人大第三次会议报告数相比不同情况说明

（一）一般公共预算决算与市财政局决算批复对比

收入总计：市财政局决算批复数408047万元，县人民代表大会报告数408582万元，市财政局决算批复数比县人民代表大会报告数减少535万元。差额主要反映在上级补助收入减少535万元，其中：返还性收入减少541万元，一般性转移支付收入增加6万元（社会保障和就业共同财政事权转移支付收入减少1万元、 增值税留抵退税转移支付收入增加7万元）。

支出合计：市财政局决算批复数408047万元，县人民代表大会报告数408582万元，市财政局决算批复数比县人民代表大会报告数减少535万元。差额主要反映在上解支出增加231万元，补充预算稳定调节基金减少766万元。

（二）政府性基金决算与市财政局决算批复对比

支出总计：市财政局决算批复数75645万元，县人民代表大会报告数75645万元，支出合计数无差异，明细项存在差异。其中，市财政局决算批复数上解支出减少4万元，年终结转结余增加4万元。

（三）社会保险基金决算与市财政局决算批复对比

收入总计：市财政局决算批复数65635万元，县人民代表大会报告数65957万元，市财政局决算批复数比县人民代表大会报告数收入总计减少322万元。差额主要反映在企业职工基本养老保险基金收入减少6万元；城乡居民基本养老保险基金收入减少316万元。县人民代表大会报告上年结余减少1万元。

支出总计：市财政局决算批复数68485万元，县人民代表大会报告数68492万元，市财政局决算批复数比县人民代表大会报告数减少7万元。差额主要反映在企业职工基本养老保险基金支出减少6万元；城镇职工基本医疗保险（含生育保险）基金支出减少1万元。

年末结余：市财政局决算批复数43111万元，县人民代表大会报告数43427万元，市财政局决算批复数比县人民代表大会报告数减少316万元。差额主要反映在城乡居民养老保险中的投资收益最终未达预期目标。

三、政府债务情况

2023年度，我县地方政府债务限额为289805万元，其中：一般债务限额86052万元，专项债务限额203753万元。

2023年新增专项债券32000万元，用于双江至沧源（勐省）高速公路（沧源段）2000万元、临沧边合区永和园区进出口落地加工产业园基础设施建设项目30000万元。

2023年末，我县政府性债务余额289079万元，其中：一般债务85469万元，专项债务203610万元。

四、预算绩效管理情况

强化预算绩效管理，从绩效目标申报、绩效跟踪、绩效自评、绩效再评价等各个环节强化各预算部门“讲绩效、重绩效、用绩效”以及“花钱必问效、无效必问责”的绩效管理理念，全面提高财政资金使用效益。一是按照全面预算绩效管理的要求，2023年我县109家预算单位（其中：68家一级预算单位，41家二级预算单位）根据要求认真填报本部门的整体绩效目标和项目绩效目标，并开展绩效评价工作。二是2023年通过预算评审核减预算52337万元，安排部门预算项目资金25004万元。三是注重评价结果运用，结合项目绩效评价情况，优先考虑和重点支持评价结果好的项目，减少评价结果差的项目资金安排，取消无绩效或低绩效项目。对项目绩效完善、规范的项目单位在资金安排上给予适当倾斜。在下一步的工作中，继续加强绩效目标管理，稳步推进绩效监控，强化绩效评价结果应用。

五、其他需要报告的事项

（一）转移性收入使用情况

1.一般公共预算：

2023年，通过积极向上争取，我县共获转移性收入210984万元，减幅14.06%。一是返还性补助收入2398万元，减幅20.87%，占比1.14%。二是一般性转移支付收入168860万元，减幅4.76%，占比80.03%。三是专项转移支付收入39726万元，减幅39.06%，占比18.83%。

返还性收入使用情况：争取到上级返还收入2398万元，主要用于平衡预算。

一般性转移支付使用情况：争取上级一般性转移支付资金168860万元，其中：财力性转移支付为64376万元，统筹用于保障全县人员工资、机构运转和县级配套民生支出；指定用途的一般性转移支付资金104484万元，根据要求对应用于对教育、医疗卫生、公共安全、社会保障和就业、教育、住房保障等相关共同事权领域。

专项转移支付使用情况：争取的上级专项转移支付资金39726万元，根据专款专用的原则，分配用于农林水、住房保障、边境立体化防控等专项公共服务领域。

2.政府性基金：

2023年，全县共争取到政府性基金预算上级补助资金3537万元，根据专款专用的原则，分配用于现代边境幸福村建设、乡村振兴重点公益类示范典型项目，村、社区居家养老服务中心建设，自然村农村综合性场所建设等专项公共服务领域。

（二）预备费使用情况

2023年，根据《中华人民共和国预算法》的规定设置预备费2210万元，根据《沧源佤族自治县人民政府关于同意动支2022年预备费的批复》（沧政复〔2023〕314号），安排县级预备费2210万元重点用于“三保”等刚性支出。

（三）预算稳定调节基金使用情况

2022年末，沧源县补充预算稳定调节基金51207万元，2023年，统筹40391万元，用于“三保”、化解预拨经费等支出需求。2023年，按照《中华人民共和国预算法》关于净结余补充预算稳定调节基金等相关规定，年末新增补充预算稳定调节基金22829万元，年末预算稳定调节基金余额34140万元。

（四）调入资金情况

2023年，我县政府性基金预算发生调入资金27402万元，主要是调入部门结转结余，用于消化历年青苗补偿、被征地农民养老保障金等预拨经费。

（五）三公经费支出情况

2023年，沧源县本级一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算汇总数为736万元，增幅23.08%，完成年初预算数840万元的87.62%。

（六）三保执行情况

2023年“三保”支出共计104863万元，占一般公共预算支出254055万元的41.28%。其中：保工资73800万元；保运转2134万元；保基本民生28929万元。

（七）直达资金执行情况

2023年上级下达我县直达资金共计75399.96万元，完成资金拨付57369.14万元，拨付率76.1%。我县加强直达资金监管。依托直达资金动态监控系统，按照数据真实、账目清晰、流向明确的使用原则，全过程反映直达资金分配、拨付、使用情况，提高财政资金使用的高效性、安全性。

（八）财政结转结余资金情况

2023年，因上级指标下达较晚、部门项目未满足支付条件以及财政库款存量不足等原因，年底财政未拨付的专项补助资金57097万元按程序结转，已纳入2024年政府预算。在下一步工作中，按要求加大预算执行力度，督促部门加快项目进度，提高项目资金拨付率，发挥财政资金的使用效益，进一步压缩年末结转资金规模。

2023年，面对复杂多变的经济形势和艰巨繁重的改革发展稳定任务，我们始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神以及党的二十届三中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记考察云南重要指示和给沧源县边境村老支书们的重要回信精神，坚持稳中求进工作总基调，贯彻新发展理念，推动积极的财政政策加力提效，坚决防范化解财政运行风险，加大对重大战略、重要任务和重点改革的保障力度，全年预算执行总体向好。但我们也清醒地认识到财政运行中面临着一些亟待解决的问题：一是本级税源小散弱，特色产业不优，支柱产业缺乏，财政增收支撑不够、动力不足；二是国库运转吃紧，库款严重不足，资金统筹能力弱，专款拨付率低；三是债务负担沉重，财政运行存在风险，县级可用财力较小，在“三保”支出以外，可用于化债的资金极少，债务还本付息压力巨大。对此，我们将高度重视，进一步增强忧患意识、增强责任意识，切实加强财政资源统筹，全面防范化解债务风险。

当前，财政各项改革工作任务艰巨，我们将在县委的领导下，自觉接受县人大及其常务委员会监督，认真落实人大审议意见，强化责任担当，积极主动作为，锚定“3815”战略目标，推动资源经济、口岸经济、园区经济建设，坚决兜牢“三保”底线，严防政府债务风险，持续增进民生福祉，不断提高财政资金使用绩效，为促进全县经济社会高质量跨越式发展作出更大的贡献。

以上报告，请予审查。

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