监督索引号53092700131801000

沧源佤族自治县财政局2023年度部门决算

目录

第一部分 部门概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2023年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

十二、国有资产使用情况表

十三、2023年度部门整体支出绩效自评情况

十四、2023年度部门整体支出绩效自评表

十五、2023年度项目支出绩效自评表

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 部门概况

一、主要职能

（一）主要职能

贯彻执行国家和省、市、县有关财政、税收方针政策和法律法规，拟订财政发展战略和中长期规划并组织实施；承担财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监督工作；承担各项财政收支管理职责；承担地方税收和政府非税收入有关管理职责；负责实施国库集中收付制度；拟订和执行地方政府性债务管理的实施办法和规章制度，承担地方政府性债务日常管理职责；按规定拟订行政事业单位国有资产管理规章制度并组织实施；制定国有资本经营预算的规定和办法；制定政府性基金管理制度；负责审核并汇总编制全县和县本级社会保险年度基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作；负责管理和指导全县会计工作；承担沧源自治县人民政府国有资产监督管理委员会日常工作；贯彻执行金融工作的方针、政策和法律、法规、规章，提出改善金融业发展环境、推动信用体系建设、促进金融业发展的建议。

（二）2023年度重点工作任务概述

财政收支，一般公共预算收入完成32582万元，比上年同期32090万元增加492万元，增幅1.53%，完成年初预算及预算调整数的100.04%，其中税收收入完成18076万元，非税收入完成14506万元。

一般公共预算支出完成254055万元，较上年同期支出215218万元增加38837万元，增幅18.05%。

资源整合，一是竭尽全力优化收入质量。全年完成的一般公共预算收入中税收收入占比55.48%，超市级目标0.48个百分点，八县区税收占比排名第2位。二是用好用活财政存量资金。当年收回存量资金6555万元，统筹以前年度收回存量资金3701万元，全额用于安排落实县委、县政府重大决策部署支出保障，财政保障能力得到了提升。三是积极争取上级支持。共争取到上级补助215056万元，争取到地方政府新增专项债券32000万元，争取到外债资金2646万元，争取再融资债券37640万元，为全县经济和社会发展提供有力保障。四是盘活国有资源资产。全年累计实现盘活资产收入8993.86万元，完成2023年资产盘活目标10013.4万元的89.82%。五是抢抓中央增发万亿特别国债契机积极争取，2023年中央增发特别国债资金已下达1640万元。

民生支出，全年共安排民生支出206119万元，占一般公共预算支出的81.13%。一是有效落实教育“两个只增不减”，教育优先发展得到体现，全年安排教育经费44374万元。二是保障公共卫生需求，全年投入卫生健康支出17259万元，支持落实一次性生育补贴，城乡居民医疗保障能力持续提高，财政补助标准提高到每人每年不低于640元。三是扎实做好社会保障工作，共安排社会保障和就业支出40504万元。保障困难群众救助补助资金8385万元，支持兜准兜牢社会救助网。

优化支出，一是紧扣兜牢兜实基层“三保”底线的要求，“三保”支出当年需求数104863万元，保障率100%。二是助力乡村振兴发展，全年安排农林水支出62234万元。三是认真落实耕地保护和种粮补贴政策，拨付2372万元资金支持提升粮食供给能力和质量。四是投入61279万元，推动全县综合交通、医疗卫生、水利建设、园区建设等领域加快发展。

防范风险，一是依法依规组织收入，优化支出安排，严格执行年度预算，通过安排预算指标全年消化历史暂付款52721万元。二是持续防范债务风险。严格控制地方政府债务规模，将全县地方政府债务余额控制在限额范围内。加强债券资金动态监控，进一步加快专项债券资金使用，提高资金使用效益，坚决制止违法违规举债融资行为。三是支持维护社会公共安全，全年公共安全支出12312万元，保障全县政法机关依法履职。四是严防金融风险。强化日常管理，突出重点领域、重点地区、重点部门，提前排查风险可能事件，守住不发生系统性财政金融风险底线。

强化监督，一是全方位推进财政资金监管“清源行动”，检查覆盖面达34%。二是开展预算执行监督专项行动，全年纳入监控业务笔数3210笔，监控金额16594万元。三是开展预决算公开检查。对县本级和县直单位2022年预算公开和2021年决算公开进行核查，检查公开率达100%。四是全面开展绩效评价工作。组织全县各预算单位开展2022年预算部门整体支出和项目支出绩效自评工作。五是强化国有企业日常监管。研究制定了《沧源佤族自治县县属国有企业负责人经营业绩考核评价办法（试行）》等相关办法、制度，为国有企业的依法依规监管奠定制度基础；按照省委、省政府关于国有企业改革三年行动计划的部署，结合我县国有企业改革发展实际，完成《沧源佤族自治县国企改革三年行动实施方案（2023—2025）》的草拟，有序推进工作。

二、部门基本情况

（一）机构设置情况

我部门共设置20个内设机构，包括：办公室(含财务室)、综合与研究股（县清理规范津贴补贴办公室）、法制税政股（行政审批股）、预算股、债务管理股、绩效管理股、国库股、经济建设股、行政政法股、科教文化股、社会保障股、资源环境股、农业农村股、资产管理股、涉外金融股、政府采购管理股、会计股、财政监督股、国资委党委办公室、企业国有资产管理股。所属单位0个，我部门为一级预算单位，无下属单位。

（二）决算单位构成

纳入沧源佤族自治县财政局2023年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，沧源佤族自治县财政局，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。

（三）部门人员和车辆的编制及实有情况

沧源佤族自治县财政局2023年末实有人员编制32人。其中，行政编制11人（含行政工勤编制4人），事业编制21人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有人数共44人，其中：行政人员23人（含行政工勤人员0人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员21人。

本部门无年末尚未移交养老保险基金发放养老金人员，年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员16人（离休0人，退休16人）。

年末其他人员0人，其中：一般公共预算财政拨款开支0人，政府性基金预算财政拨款人员0人，年末遗属0人。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2023年度部门决算表

（详见附件）

本部门2023年度无政府性基金预算财政拨款收入，《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表；本部门2023年度无国有资本经营预算财政拨款收入，《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

沧源佤族自治县财政局2023年度收入合计907.06万元。其中：财政拨款收入907.06万元，占总收入的100.00%；本年度本单位未发生上级补助收入、事业收入、经营收入和附属单位上缴收入。与上年相比，收入合计减少289.52万元，下降24.20%。下降的主要原因：因2022年有其他收入，2023年无其他收入。其中：财政拨款收入增加13.32万元，增长1.49%；增加的主要原因年度职级晋升、各种保险缴费基数较上年有所增大；上级补助收入0万元、事业收入0万元、经营收入0万元、附属单位上缴收入0万元、其他收入减少302.83万元，下降100.00%，减少的主要原因：因2022年有预拨资金302.83万元，2023年无预拨资金。

二、支出决算情况说明

沧源佤族自治县财政局2023年度支出合计908.93万元。其中：基本支出760.46万元，占总支出的83.67%；项目支出148.47万元，占总支出的16.33%；2023年本部门未发生上缴上级支出、经营支出和对附属单位的补助支出，与上年相比，支出合计减少282.16万元，下降23.69%。下降的主要原因：因2022年有其他收入，2023年无其他收入。其中：基本支出减少169.69万元，下降18.24%；下降的主要原因：因2022年有其他收入，2023年无其他收入。项目支出减少112.47万元，下降43.10%；下降的主要原因：纳入2023年预算项目资金减少。上缴上级支出0万元、经营支出0万元、对附属单位补助支出0万元。

（一）基本支出情况

2023年度用于保障沧源佤族自治县财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出760.46万元。与上年支出930.15万元相比减少169.69万元，下降18.24%。减少的主要原因：因2022年有其他收入，2023年无其他收入。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出724.79万元，占基本支出的95.31％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费35.67万元，占基本支出的4.69％，按年末实有人数44人计算，单位年人均日常公用经费为0.81万元。

（二）项目支出情况

2023年度用于保障沧源佤族自治县财政局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出148.47万元，与上年的260.94万元对比减少112.47万元，下降43.1%。减少的主要原因：纳入2023年预算项目资金减少，本部门2023年未发生基本建设类项目支出，2023年项目支出：

1.2010601-行政运行70.59万元，用于金碟软件升级1.87万元、全县预算、决算会议经费20万元、财政专项工作经费48.72万元；

2.2010602-一般行政管理事务5.25万元，用于农业专业合作社会计制度培训3万元、缉私工作经费2.25万元；

3.2010699-其他财政事务支出70.37万元，用于财政局四楼大会议室修缮45.38万元、全县会计业务工作培训18.99万元、边境建设管理工作经费6万元；

4.2013699-其他共产党事务支出1.83万元，用于中缅边境10.27事件处突应急工作经费的开支。

5.2179999-其他金融支出0.43万元，用于融资担保行业监管业务补助的开支。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

沧源佤族自治县财政局2023年度一般公共预算财政拨款支出907.06万元,占本年支出合计的99.79%。与上年相比增加13.32万元，增长1.49%,增加的主要原因：年度职级晋升、各种保险缴费基数较上年增大。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出714.08万元，占一般公共预算财政拨款总支出的78.56%。主要用于2010601-行政运行414.71万元，占一般公共服务（类）支出的58.08%，用于反映单位2023年在职在编行政人员23人的全年工资福利支出、日常公用经费及年终一次性奖金；2010602-一般行政管理事务5.72万元，占一般公共服务（类）支出的0.8%，主要用于农业专业合作社会计制度培训及其他工作经费；2010650-事业运行221.45万元，占一般公共服务（类）支出的31%，用于反映单位2023年事业在职在编事业人员21人的全年工资福利支出及日常公用经费支出；2010699-其他财政事务支出70.37万元，用于财政局四楼大会议室修缮、全县会计业务工作培训、办公费；2013699-其他共产党事务支出1.83万元，占一般公共服务（类）支出的0.26%，用于反映中缅边境“10.27”事件处突应急工作经费。

2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

8.社会保障和就业（类）支出106.27万元，占一般公共预算财政拨款总支出的11.72%。主要用于：2080501-行政单位离退休35.95万元，占社会保障和就业（类）的33.83%，用于反映单位2023年度行政退休人员统筹外退休费（16人）；2080505-机关事业单位基本养老保险缴费70.29万元，占社会保障和就业（类）的66.14%，用于反映单位2023年度在职职工44人全年财政承担的养老保险费；2089999-其他社会保障和就业支出0.03万元，占社会保障和就业（类）的0.03%，用于反映退休人员安家费。

9.卫生健康（类）支出35.84万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.95%。主要用于：2101101-行政单位医疗18.31万元，占卫生健康（类）支出的51.09%，用于反映部门2023年行政在职职工23人全年财政承担医疗保险；2101102-事业单位医疗15.04万元，占卫生健康（类）支出的41.96%，用于反映部门2023年事业在职职工21人全年财政承担医疗保险；2109999-其他行政事业单位医疗支出2.49万元，占卫生健康（类）支出的6.95%，用于反映部门在职职工工伤生育及失业保险；

10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

16.金融（类）支出0.43万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.05%。主要用于2179999-其他金融支出0.43万元，用于反映融资担保行业监管业务工作经费。

17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

19.住房保障（类）支出52.30万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.77%。主要用于2210201-住房公积金52.3万元，用于反映2023年在职职工44人由财政承担的住房公积金。

20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%；

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为11.33万元，决算为1.89万元，完成年初预算的16.68%。本年度本部门未编制因公出国境预算，也未发生因公出国境事件，故无因公出国境预算及支出；本年度本部门未编制公务用车购置预算，也未发生公务用车购置,故无公务用车购置费；公务用车运行维护费支出年初预算为9.38万元，决算为1.47万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的77.78%，完成年初预算的15.67%；公务接待费支出年初预算为1.95万元，决算为0.42万元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的22.22%，完成年初预算的21.53%，具体是国内接待费支出决算0.42万元（其中：外事接待费支出决算0.00万元），国（境）外接待费支出决算0.00万元。

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

沧源佤族自治县财政局2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为11.33万元，支出决算为1.89万元，完成年初预算的16.68%。本年度本部门未编制因公出国境预算，也未发生因公出国境事件，故无因公出国境预算及支出；本年度本部门未编制公务用车购置预算，也未发生公务用车购置，故无公务用车购置费；公务用车运行维护费支出年初预算为9.38万元，决算为1.47万元，完成年初预算的15.67%；公务接待费支出年初预算为1.95万元，决算为0.42万元，完成年初预算的21.53%，2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数，主要原因：我局严格执行“三公经费”管理制度，减少公务接待批次，每年压缩公务接待经费，减少公务用车运行经费。

2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年减少3.50万元，下降64.94%，因本年度本部门未发生因公出国境事件，与上年相比无变化；公务用车购置费支出决算增加0.00万元，增长0%；公务用车运行维护费支出决算减少1.20万元，下降44.94%；公务接待费支出决算减少2.30万元，下降84.56%，2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：我局严格执行“三公经费”管理制度，减少公务接待批次，每年压缩公务接待经费，减少公务用车运行经费。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.2023年度本部门未发生因公出国境活动。

2.2023年度本部门未购买公车，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆，主要用于沧源佤族自治县财政局日常工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待1批次（其中：外事接待0批次），接待人次20人（其中：外事接待人次0人），主要用于省、市督查检查验收等相关工作发生的接待支出，安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

2023年度本部门未发生政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款“三公”经费支出。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

沧源佤族自治县财政局2023年机关运行经费支出35.67万元，比上年减少11.54万元，下降24.44%，下降的主要原因是人员减少，运行经费支出减少。部门机关运行经费主要用于2023年职工的公务交通补贴支出及日常的办公费、印刷费、水费、电费、差旅费、培训费、公务接待费、劳务费、公务用车运行维护费等相关支出。

二、国有资产占用情况

截至2023年末，沧源佤族自治县财政局资产总额169.36万元，其中，流动资产2.15万元，固定资产167.21万元（净值），对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0万元（净值），其他资产0万元（净值）（具体内容详见附表），与上年相比，本年资产总额增加16.1万元，其中固定资产增加22.91万元，处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2023年度，单位政府采购支出总额5.95万元，其中：政府采购货物支出1.70万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出4.25万元。授予中小企业合同金额5.95万元，其中：授予小微企业合同金额5.95万元。

四、部门绩效自评情况

2023年度沧源佤族自治县财政局项目绩效自评金额：148.47万元共包括10个项目，其中市级预算项目4个，县级预算项目6个，2023年财政拨付项目资金148.47万元，支出148.47万元。自评等级为“优”，部门绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

如公开表和说明数据与部门决算实际数有细小差异，为四舍五入形成。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

一、部门决算

各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

二、基本支出

指各部门、各单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费和公用经费。

三、项目支出

指各部门、各单位为完成其特定的工作任务和事业发展目标所发生的支出。

四、财政拨款收入

财政拨款收入是指各级人民政府对纳入预算管理的单位拨付的财政资金。

五、财政拨款支出

反映单位本年发生的财政拨款支出金额。各项目按“行政支出”“事业支出”等科目及其所属明细科目本年发生额中的财政拨款支出数的合计数填列。包括：人员经费、日常公用经费、住房改革支出、工资福利支出、对事业单位经常性补助等。

六、项目支出绩效自评

是指预算部门组织部门本级和所属单位对预算批复的项目绩效目标完成情况进行自我评价。自评的内容主要包括项目总体绩效目标、各项绩效指标完成情况以及预算执行情况。

七、自评指标

是指预算批复时确定的绩效指标，包括项目的产出数量、质量、时效、成本，以及经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、服务对象满意度等。

监督索引号53092700131801111