沧源佤族自治县2020年度政府决算

一、财政预算收支情况

（一）一般公共预算

一般公共预算收入完成33566万元，比去年同期32432万元增加1134万元，增幅3.5%，完成年初预算数33560万元的100.02%。

一般公共预算支出完成266318万元，比去年同期250718万元增加15600万元，增幅6.22%，完成年初预算数259500万元的102.63%。

一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入33566万元，上级补助收入235882万元，上年结余3068万元，调入资金3777万元，调入预算稳定调节基金5366万元，地方政府一般债务收入7760万元，收入合计289419万元；一般公共预算支出266318万元，上解支出4664万元，地方政府一般债务还本支出7765万元，补充预算稳定调节基金787万元，支出合计279534万元，收支相抵后结余9885万元。

（二）政府性基金预算

政府性基金收入完成4588万元，比去年同期3730万元增加858万元，增幅23%，完成年初预算数2730万元的168.06%，完成预算调整数4003万元的114.61%。

政府性基金支出完成22646万元，比去年同期26495万元减少3849万元，减幅14.53%，完成年初预算数5330万元的424.88%，完成预算调整数21329万元的106.17%。

政府性基金平衡情况：政府性基金收入4588万元，上级补助收入5450万元，抗疫特别国债转移支付收入5384万元，去年结余228万元，地方政府专项债务收入10300万元，收入总计25950万元；政府性基金支出22646万元，调出资金3000万元，支出总计25646万元，收支相抵后结余304万元。

（三）社会保险基金预算

社会保险基金预算收入完成54410万元，比去年同期50200万元增加4210万元，增幅8.4%，完成年初预算数54392.2万元的100.03%，完成预算调整数53062.2万元的102.6%。

社会保险基金预算支出完成51274万元，比去年同期46807万元增加4467万元，增幅9.54%，完成年初预算数52498.03万元的97.67%，完成预算调整数52131.03万元的98.36%。

社会保险基金平衡情况：社会保险基金预算收入54410万元，上年结余28112万元，收入总计82522万元；社会保险基金预算支出51274万元，支出总计51274万元，收支相抵后结余31248万元。

（四）国有资本经营预算

上级补助收入4万元，收入总计4万元；国有资本经营预算支出4万元，支出总计4万元，收支相抵后结余为0。

二、2020年地方财政预算执行特点及财政重点工作情况

2020年，在县委、县政府的领导下，在县人大及其常务委员会的依法监督和县政协的民主监督下，财税部门以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实中央、省、市、县各项会议精神、决策部署和要求，坚持稳中求进工作总基调和新发展理念，主动适应经济发展新常态，实施积极财政政策，全面深化财税体制改革，克服政策性减收、增支等诸多困难，兜牢“三保”底线，全力支持打好“三大攻坚战”，全面落实“六稳”“六保”各项工作任务。全年财政收支稳步增长，财政运行总体平稳。

（一）预算执行特点

1.财政收入质量明显提高

一般公共预算收入完成3.36亿元，占年初预算的100.02%，较上年同期增长3.5%，增收0.12亿元。从收入结构看，税收收入累计完成1.56亿元，较上年同期增长18.5%，增收0.24亿元；非税收入累计完成1.79亿元，较上年同期减少6.77%，减收0.13亿元。

2.重点支出得到有力保障

全县一般公共预算支出26.63亿元，占年初预算的102.63%，较上年同期增长6.22%。支出结构进一步优化，各项民生支出、重点支出得到进一步保障，对企业的扶持进一步加大，卫生、社会保障、交通等支出类别都出现了不同程度的增长。1-12月份共完成民生支出21.8亿元，比去年同期的20.74亿元增加1.06亿元，增长5.06%，占地方公共财政预算支出的81.85%。

（二）2020年财政主要工作

1.积极筹措资金，提高财政保障能力。一是税收收入稳步增长。全年一般公共预算收入中税收收入完成15635万元，比上年增长18.5%，占一般公共预算收入的46.58%，比上年增长5.9个百分点。二是财政存量资金得到有效盘活。全年盘活存量资金5294万元，用于脱贫攻坚、教育、水利、旅游宣传等重点支出项目。三是向上争取资金成效显著。全年完成争取中央、省级、市级资金236142万元，比上年增长3.51%。四是专项债券资金成功获批使用。成功获批水利建设专项债券资金1.03亿元，保障我县芒回水库、东丁水库项目建设资金需求。

2.大力保障民生，优化财政支出结构。进一步调整和优化财政支出结构，民生政策保障水平明显提升，全年共安排民生支出222126万元，占一般公共预算支出的83.41%。一是全力保障疫情防控经费。全年共筹集疫情防控资金16027.28万元，支持全县疫情防控工作。二是全力保障“三保”各项支出，坚决兜牢“三保”底线，确保全县经济平稳发展和社会大局稳定。全年保障“三保”支出105392万元，占一般公共预算支出的比重为39.57%。三是全力支持居民稳岗就业。积极争取上级支持就业补助资金1082万元，主要用于就业补助、公益性岗位补贴、就业见习补贴等。四是全力支持教育优先发展。巩固城乡义务教育经费保障机制，继续推进城乡义务教育均衡发展，全年共保障教育经费40574万元，比上年增长6.32%。五是完善社会保障体系建设。改善城乡困难群众基本生活，社会保障和就业投入比上年增长15.44个百分点。六是稳步推进医疗卫生体系建设。全年投入卫生健康支出28300万元，全县医疗卫生事业得到发展，人民群众看病难、看病贵问题得到缓解。七是全力保障脱贫攻坚工作。加强财政涉农资金统筹整合，撬动更多资金投入脱贫攻坚。全县纳入统筹整合使用财政涉农资金53607万元，整合率为100%。八是支持文化体育事业发展。支持文化惠民工程、融媒体建设及民族文化遗产保护传承，本年投入比上年增长2个百分点。

3.深化财政预算改革，提升财政服务能力。一是继续深化和完善国库各项改革。进一步抓好国库集中电子化支付及国库资金动态监控工作，加强财政专户清理整顿工作，确保预算单位银行账户管理更加规范。二是全面推进预算信息公开。全县67家一级预算单位决算公开率达100%。三是落实减税降费政策。2020年共减免税费11020.99万元，其中：减免税收9046万元；减免社会保险缴费1849.25万元，涉及缴费户555户次；取消收费项目1项、免征1项，降低收费标准2项，全年共减免行政事业性收费125.74万元。四是财政金融改革成效显著。持续加大对“三农”、小微企业、新兴产业、创业促就业、贷免扶补、民生等领域的金融支持力度。协调发放专项贷款1750万元，助推县域重点企业复工复产，疫情防控期间出台的一揽子有针对性的减税降费政策，共为企业减免税收1316万元，切实减轻企业负担，进一步激发了市场主体活力，促进经济平稳运行。五是县域营商环境不断优化提升。依托“阳光云财一网通”服务平台，逐步实现各级支持市场主体的财政资金全部在网上办理，促进财政管理提质增效。

4.规范资金管理，提高财政资金监管水平。一是硬化预算支出管理，提高预算执行效率。严控超预算、无预算安排支出的情况，硬化预算约束。二是深化预算执行监管，确保财政资金安全。采取系统自动预警与人工排查相结合的方式对财政资金进行监督，预警监控支付资金564笔，金额8846.87万元，占授权支付资金的4%。三是深入推进预算绩效管理。截至2020年末，全县已完成扶贫项目资金绩效目标填报，按支出方向归并后共包含50个大类项目，涉及资金4.33亿元，覆盖全县约20个行业主管部门和10个乡（镇）。四是人大预算联网监督系统对政府预算执行情况进行查询、监控，增强政府预算的透明度，使财政部门对预算编制和预算执行更加严谨规范。

5.强化重大风险管控，地方政府债务结构不断优化。一是积极化解政府性债务。2020年共化解政府债务、隐性债务、支出责任金额合计29810万元。二是严控债务风险。将地方政府债务还本付息资金纳入财政预算，进一步加大对存量资产、资源的盘活力度，加大化解债务的力度，化解债务风险。三是规范政府举债行为。全年获批新增债券资金10300万元，再融资债券资金7760万元，有效解决水库项目建设资金需求，遏制新增政府隐性债务。

三、债务收支及余额情况

2020年度，地方政府债务余额限额决算批复数为104800万元，其中：一般债务限额71326万元，专项债务限额33474万元。2020年新增专项债券10300万元，其中：用于安排芒回水库项目建设8000万元，安排东丁水库建设2300万元。

2020年末，我县政府性债务余额87375万元，其中：一般债务54265万元，专项债务33110万元。地方政府债务规模严格控制在限额范围内。

四、脱贫攻坚基本情况

2020年是全面打赢脱贫攻坚收官之年，是全面建成小康社会目标实现之年。沧源佤族自治县财政局继续深入学习习近平总书记关于疫情防控和脱贫攻坚的重要指示，认真贯彻落实县委、县政府关于疫情防控和脱贫攻坚工作的决策部署，认清当前形势，紧紧围绕“两不愁三保障”的脱贫目标，着力优化财政投入保障，强化资金监管，切实把财政工作短板和基础补得更扎实、更牢靠，支持打赢全县脱贫攻坚战。

（一）加大财政投入力度，确保脱贫目标顺利实现。尽管当前经济下行压力较大，县财政依然采取多种举措，加大对脱贫攻坚工作的支持力度，不断调整财政支出结构，构建与经济发展水平和脱贫攻坚相适应的财政扶贫投入稳定增长机制，确保财政投入和脱贫攻坚任务相适应。2020年，县级预算安排财政专项扶贫资金3067万元，较上年增长41.79%。

（二）统筹整合涉农资金，充分发挥资金聚集效应。按照上级关于统筹整合使用财政涉农资金的有关规定和要求，优化投入机制，提高使用效益和精准度，充分发挥财政资金在脱贫攻坚中的主导作用和聚集效应，推动各类专项资金多元投入扶贫开发。根据财政部、国务院扶贫办涉农资金统筹整合相关要求，在全面总结以往年度整合试点经验的基础上，分析当前形势任务，将脱贫攻坚、疫情防控期间复工复产与乡村振兴工作有效衔接，全面推进2020年度财政涉农资金统筹整合工作，形成“多个渠道引水、一个水池蓄水、一个龙头放水”的扶贫投入新格局，提高我县统筹整合财政涉农资金使用精准度和使用效益，确保整合工作各项措施落实到位，打赢脱贫攻坚后续帮扶、疫情防控及乡村振兴这场大战。我局拟定了《沧源佤族自治县2020年统筹整合使用财政涉农资金实施方案》（沧政发〔2020〕16号）文件，并根据实际资金下达情况及项目实施进度进行调整，调整后计划整合财政涉农资金43667.99万元。

（三）建章立制，强化资金监管。为确保扶贫资金的规范使用，提高资金使用效益，我局不断完善资金管理制度，本年度相继出台《沧源佤族自治县财政局关于进一步加强扶贫资金支付管理的通知》（沧财发〔2020〕37号）、《沧源佤族自治县人民政府关于印发〈沧源佤族自治县2020年统筹整合使用财政涉农资金管理办法〉的通知》（沧政发〔2020〕17号）等规范性文件，对扶贫资金使用管理进一步规范提出明确要求。在扶贫资金绩效管理方面，对安排到主管部门或实施单位的扶贫专项资金，设定科学的绩效目标，对照进行考核验收后，在动态监控平台上申报录入，实时对接支付系统。

（四）强化公开公示，提高资金使用透明度。按照《中华人民共和国政府信息公开条例》《财政部关于全面加强脱贫攻坚期内扶贫资金管理的意见》（财办﹝2018﹞24号）、《关于完善扶贫资金项目公告公示制度的指导意见》（国开办发﹝2018﹞11号）、《云南省人民政府扶贫开发办公室 云南省财政厅关于印发云南省全面实施扶贫资金项目公告公示制度的实施意见的通知》（云开办﹝2018﹞109号）等相关文件要求，我单位及时在政府门户网站，对县扶贫资金方面的文件、预算分配方案等进行公开公示，要求各行业部门及各乡镇在村公开公示乡村扶贫项目资金资料，引导广大群众监督，并做好存档，使扶贫资金的使用更透明、更规范。

五、预算绩效工作开展情况

2020年以来，我县深入贯彻落实党的十九大关于“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”的精神，按照《中华人民共和国预算法》和中央、省、市有关文件要求，紧紧围绕构建“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的全过程预算绩效管理机制这一主题，进一步健全完善全过程预算绩效管理机制，强化支出责任和效率意识，突出结果导向，推进绩效管理与预算管理全过程有机融合，不断增强绩效管理的针对性和有效性，推动全县预算绩效管理工作稳步发展。

（一）加强组织领导，健全组织结构。一是成立工作领导小组。成立由财政局局长任组长，副局长任副组长，各股室长为成员的预算绩效管理领导小组，明确领导小组办公室在预算股，预算股工作人员负责日常工作办理。二是落实责任主体。要求各部门充分发挥预算绩效管理责任主体作用，明确工作机构，落实责任到人，认真组织实施本部门及所属单位预算绩效管理工作。三是出台管理办法。出台《沧源佤族自治县县级财政预算绩效管理暂行办法》，从建立健全绩效管理办法入手，要求各单位强化资金意识，将资金落到实处，以绩效目标为导向，以绩效评价为抓手，以改进预算管理为目的，在提高公共产品质量和控制节约成本的同时，充分发挥财政资金使用效益，不断提升公共服务水平。四是注重规范编制。2020年编制部门预算时，按照《沧源佤族自治县委 沧源佤族自治县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》文件要求，严格执行预算绩效目标管理办法规定，绩效目标是部门预算安排的重要依据。未按要求设定绩效目标的项目支出，不得纳入项目库管理，不得申请预算资金。绩效目标审核结果为“差”的，不得进入预算安排流程。

（二）大力学习宣传，提高思想认识。2020年开展全县预算绩效管理培训班一次120人，从预算绩效管理改革的背景和意义、基本概念、任务、职责、预算绩效目标编制、审核、扶贫项目绩效录入流程等方面内容，举实例说明，实地操作演练，进一步提高部门对全面实施预算绩效管理工作的认识，加强绩效管理的责任落实，增强成本效益观念，促进财政资源配置、提升预算资金使用效益，提升政策业务水平、绩效编制的质量，保障绩效工作顺利开展。

（三）精心组织实施，确保工作实效。

1.扶贫资金全过程预算绩效管理工作开展情况

沧源佤族自治县成立了以分管扶贫工作的副县长及分管财政的副县长任组长，扶贫办主任、财政局局长任副组长，相关部门分管领导为成员的扶贫资金绩效管理领导小组，切实加强对扶贫项目资金绩效管理工作的组织领导。按照省财政厅的工作部署，对2020年度扶贫项目资金开展全过程预算绩效管理。截至2020年末，全县已完成扶贫项目资金绩效目标填报，按支出方向归并后共包含50个大类项目，涉及资金4.81亿元，覆盖全县约20个行业主管部门和10个乡（镇），涵盖了“两不愁三保障”的脱贫解困要求，以及文化、教育、医疗、就业、乡村环境整治、残疾人解困等影响建档立卡贫困户生活的各个方面。

2.本级财力安排项目资金绩效管理情况

2020年我县本级财力安排项目资金37417万元，按照全面预算绩效管理的要求，每个项目都完成绩效目标的填报，重点开展绩效目标评价、运行监控18299万元，占比48.9%。

六、疫情防控工作开展情况

自国内暴发新型冠状病毒肺炎疫情以来，沧源佤族自治县委、县政府高度重视我县的疫情防控防治工作，在全县统筹部署疫情防控防治工作的同时，我局也及时成立了疫情防控工作专班，全面开展了疫情防控和疫情资金筹集工作。

一是认真按照《云南省财政厅云南省卫生健康委关于做好新型冠状病毒感染肺炎疫情防控防治补助资金管理的指导意见》（云财社〔2020〕26号）、《云南省财政厅印发关于加强新型冠状病毒感染肺炎防控防治工作的通知》（云财社〔2020〕2号）等文件精神，落实做好疫情防控资金的管理与使用；同时加大宣传疫情防控出台的有关财税政策，确保出台的财税政策落地见效。

二是为规范疫情防控资金的使用管理，出台了《沧源佤族自治县新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控资金管理暂行办法的通知》及《沧源佤族自治县委县政府应对新型冠状病毒感染肺炎疫情工作领导小组指挥部 沧源佤族自治县财政局 沧源佤族自治县审计局关于进一步规范和加强新冠肺炎疫情防控资金管理使用的通知》，确保疫情防控资金发挥效益。

三是根据《沧源佤族自治县人民政府关于组织开展新冠肺炎疫情防控资金检查的通知》要求，对各乡镇及职能部门进行了疫情防控专项资金进行了专项检查，规范了疫情防控资金的管理与使用，提高了疫情防控资金使用效益。

七、“三公”经费安排情况

2020年全县“三公”经费决算总数为729.84万元。其中：因公出国（境）费为0.35万元，因公出国（境）团组数1批次，因公出国（境）1人次；公务接待费230.04万元（均为国内接待费），其中：外事接待费9.9万元，国（境）外接待费0万元。其中：国内公务接待4051批次（其中：外事接待36批次），国内公务接待32245人次（外事接待270人次），国（境）外公务接待0批次，0人次；公务用车购置及运行维护费为499.45万元（其中：公务用车购置费74.56万元、公务用车运行维护费424.89万元），共计购置公务用车6辆，年末公务用车保有量168辆。

八、“三公”经费预算等重要事项说明

2020年，按2019年同口径数据对比，2020年沧源佤族自治县县本级一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算汇总数为729.84万元，较2019年减少42.03万元，下降5.45%。其中：因公出国（境）费为0.35万元，较2019年减少0.13万元；公务接待费为230.04万元，较2019年减少69.44万元，下降23.19%；公务用车购置及运行维护费为499.45万元，较2019年增加27.54万元，增幅5.84%（其中：公务用车购置费74.56元，较2019年增加74.56万元，增幅100%，公务用车运行维护费为424.89万元，较2019年减少47.02万元，减幅9.96%）。

九、存在的突出困难和问题

2020年财政运行工作中存在的主要问题。一是预算约束力不足，中期预算追加事项过多，未能体现预算的严肃性；二是暂付款规模未能得到有效的控制，未能达到省级三年内清理完暂付款的要求；三是偿债压力过重，偿债给财政支出带来了较大的压力，影响财政可用于支持县域经济发展的财力投入。

十、下一步工作重点

总结2020年工作经验，在2021年重点做好以下工作：一是科学合理制定2021年的财政收入任务，调优收入结构，加强税收征管，提高税收收入占比；二是鼓励各部门积极向上争取资金，储备好项目、大项目，努力向上协调，积极汇报，提高项目报准率，增加财政支出的财力支撑，保障县内基础设施建设财力；三是严格预算约束，严控预算追加事项，保证预算的严肃性；四是进一步调优支出结构，保障民生支出和重点支出的合理增长，凸显财政保障职能，在2021年做好保工资、保运转、保稳定、保发展各项工作。

附件：1.2020年政府财政决算公开表

2.沧源佤族自治县人大常委会关于批准自治县2020年地方财政决算的决议

监督索引号53092703100011111