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沧源佤族自治县财政局二〇一七年度财政总决算分析

目录

第一部分 2017年度沧源佤族自治县财政总决算分析

一、2017年财政收入完成情况

二、2017年财政支出完成情况分析

三、2017年收支平衡情况

四、2017年国有资本经营预算收支决算情况

五、2017年社会保险基金预算收支决算情况

六、2017年债务收支结余

七、“三公”经费安排情况

八、“三公”经费预算等重要事项说明

九、其他事项说明

第二部分 2017年沧源县政府决算报表

一、2017年度沧源佤族自治县公共财政收入决算表

二、2017年度沧源佤族自治县税收返还和转移支付收入决算表

三、2017年度沧源佤族自治县公共财政支出决算表

四、2017年度沧源佤族自治县本级公共财政收入决算表

五、2017年度沧源佤族自治县本级公共财政支出决算表

六、2017年度沧源佤族自治县本级税收返还和转移支付支出决算表

七、2017年度沧源佤族自治县对下税收返还和转移支付分乡（镇）决算表

八、2017年度沧源佤族自治县对下专项转移支付分乡镇

九、2017年度沧源佤族自治县一般公共预算基本支出经济分类决算表（试编）

十、2017年度沧源佤族自治县本级一般公共预算基本支出经济分类决算表（试编）

十一、2017年沧源县政府性基金收支决算表

十二、2017年沧源县本级政府性基金收支决算表

十三、2017年度沧源佤族自治县国有资本经营收支决算明细表

十四、2017年度沧源佤族自治县本级国有资本经营收支决算明细表

十五、2017年度沧源佤族自治县社会保险基金收支情况表

十六、2017年度沧源佤族自治县本级社会保险基金收支决算情况表

十七、2017年度沧源县级地方政府债务余额情况录入表

十八、2017年度沧源佤族自治县本级地方政府债务余额情况录入表

十九、沧源佤族自治县“三公”经费决算财政拨款情况统计表

第三部分 沧源佤族自治县2017年本级财政决算及2018年上半年财政预算执行情况报告

2017年财税部门紧紧围绕全县社会经济发展目标，认真贯彻落实县委、县政府各项重要决策，以我县“十三五”社会事业发展规划为主线，突显“跨越发展”的理财观念，与时俱进、开拓创新、调优支出保民生，加强管理促绩效，较好地完成各项工作任务。现将2017年沧源佤族自治县总决算情况分析说明如下：

第一部分 2017年度沧源佤族自治县财政总决算分析

一、2017年财政收入完成情况

（一）地方公共财政预算收入完成情况

财政总收入完成41021万元，比去年同期34103万元增加6918万元，增幅20.29%，完成年初预算数37200万元的110.27%。一般公共预算收入完成27746万元，比去年同期23700万元增加4046万元，增幅17.07%，完成年初预算数24900万元的111.43%，完成市级考核目标任务24700万元的112.33%。上划中央及省级市级收入完成13275万元，比去年同期10403万元增加2872万元，增幅27.61%。

一般公共预算收入完成27746万元，比去年同期23700万元增加4046万元，增幅17.07%，完成年初预算和预算调整数24900万元的111.43%。

其中：国税部门完成一般公共预算收入6403万元，比去年同期4383万元增加2020万元，增幅为46.09%，完成年初预算和预算调整数7891万元的81.14%。

地税部门完成一般公共预算收入5607万元，比去年同期7334万元减少1727万元，减幅23.55%，完成年初预算和预算调整数5316万元的105.47%。

财政部门完成一般公共预算收入15736万元，比去年同期11983万元增加3753万元，增幅31.32%，完成年初预算和预算调整数11693万元的134.58%。

（二）政府性基金预算收入完成情况

政府性基金收支情况为：政府性基金收入完成12168万元，比去年同期1385万元增加10783万元，增幅778.56%，完成年初预算数1480万元的822.16%，完成预算调整数4153万元的292.99%。

二、2017年财政支出完成情况分析及特点

2017年我局严格财政支出管理，进一步合理调整和优化财政支出结构。按照“厉行节约，依法理财，保障重点，关注民生”的原则，着力加强经济社会事业发展的薄弱环节，全力落实县委、县政府的重大民生决策。

（一）地方公共预算支出完成情况

一般公共预算支出完成210659万元，比去年同期198726万元增加11933万元，增幅6%，完成年初预算和预算调整数210600万元的100.03%。

其中：一般公共服务支出完成19306万元；公共安全支出9145万元；教育支出37291万元；科学技术支出400万元；文化体育与传媒支出2315万元；社会保障和就业支出37034万元；医疗卫生与计划生育支出11873万元；节能环保支出6496万元；城乡社区支出8470万元；农林水事务支出34560万元；交通运输支出11995万元；资源勘探信息等事务支出832万元；国土资源气象等事务支出1680万元；住房保障支出21343万元；粮油物资管理事务支出334万元；债务还本付息支出1008万元，主要是支付2011年保障房贷款的利息和本金、脱贫攻坚贷款的利息等；债务发行费用支出17万元；其他支出1585万元。

（二）基金预算支出完成情况

政府性基金平衡情况是：政府性基金收入12168万元，上级补助收入2161万元，上年结余338万元，收入总计14667万元，政府性基金支出8408万元，调出资金6000万元，支出总计14408万元，结余259万元。

（三）2017年国有资本经营预算收支决算情况

2017年，我县无国有资本经营收入、支出。

（四）2017年社会保险基金预算收支决算情况

2017年，我县的社会保险基金收入完成44168万元，为年初预算的112.95%。收入增长的主要原因是：参保人员的扩面、社会保险缴费基数提高及财政补助比例提高。社会保险基金支出完成45234万元，为年初预算的125.6%。

（五）预算执行特点

1、财政收入和一般公共预算收入均平稳增长。2017年，财政总收入和一般公共预算收入均平稳增长，增幅分别为17.07%和6%。主体税种除营业税受“营改增”政策影响减少外，增值税、企业所得税及个人所得税收入均明显增长，房产税、印花税和土地增值税等其他税种收入也有小幅度增加。我县各征收部门在最后一个月进一步加强收入征管力度，依法履行征管职责，完善制度机制，规范管理范围，挖掘增收潜力，圆满完成了全年的收入任务。

2、非税收入占比持续增长，收入结构不尽合理。2017年，全县共完成一般公共预算收入27746万元，其中非税收入占比达58.66%，比去年同期占比提高了6.02个百分点。非税收入持续增长使我县财政收入结构不尽合理，财政收入转化为可支配财力的比例减少，弱化了财政保障职能，不利于地方经济的稳定增长和可持续发展。

三、2017年收支平衡情况

2017年我县财政公共预算收入完成27746万元，返还性收入2939万元， 一般性转移收入81632万元（其中：体制补助2673万元、均衡性转移支付补助收入28751万元、革命老区及民族和边境地区转移支付收入16636万元、县级基本财力保障机制奖补资金收入2972万元、结算补助收入2129万元、企事业单位划转补助收入608万元、基层公检法司转移支付收入1119万元、义务教育转移支付收入6643万元、基本养老保险和低保等转移支付收入3766万元、新型农村合作医疗等转移支付收入109万元、重点生态功能区转移支付收入2617万元、农村综合改革转移支付收入2105万元、固定数额补助收入9626万元，其他一般性转移支付补助收入1878万元），专项转移支付收入79169万元，地方政府债券转贷收入18900万元，上年结余7639万元，调入资金8654万元，本年可用财力226679万元。本年公共财政支出210659万元，上解支出3223，地方政府债券还本支出9000万元，年终结余805万元。

四、2017年国有资本经营预算收支决算情况

2017年，我县国有资本经营预算收入、支出未编制预算、决算。

五、2017年社会保险基金预算收支决算情况

2017年，我县的社会保险基金收入完成44168万元，为年初预算的113%，同比增129.9%。收入增长的主要原因是：参保人员的扩面、社会保险缴费基数提高及财政补助比例提高。社会保险基金支出完成45234万元，为年初预算的125.6%，同比增长145.9%。

六、2017年债务收支结余

2017年地方政府债务收入18900万元，地方政府债务还本支出9000万元，上年末地方政府债务余额49429万元，本年采用其他方式化解的债务本级-7490万元，2017年末地方政府债务余额68944万元。

七、“三公”经费安排情况

2017年全县“三公”经费决算汇总数为9,950,252.53元。其中：因公出国（境）费为0元，因公出国（境）团组数0批次，因公出国（境）0人次；公务接待费5,046,346.83元（国内接待费5,046,346.83元)，其中：外事接待费0元，国（境）外接待费0元。其中：国内公务接待6153批次（其中：外事接待0批次），国内公务接待30880人次（外事接待0人次），国（境）外公务接待0批次，0人次；公务用车购置及运行维护费为4,903,905.70元（其中：公务用车购置费0元、公务用车运行维护费4,903,905.70元），共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量163辆。

八、“三公”经费预算等重要事项说明

2017年，沧源佤族自治县审计局、沧源佤族自治县人民法院和沧源佤族自治县检察院上划省级管理。按2016年同口径数据对比，2017年沧源佤族自治县县本级一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算汇总数为9,950,252.53元，较2016年减少4,072,233.53元，下降29.04%。其中：因公出国（境）费为0元，与2016年持平，零增长；公务接待费为5,046,346.83元，较2016年减少1，416，928.04元，下降21.92%；公务用车购置及运行维护费为4,903,905.70元，较2016年减少2，655，305.49元，下降35.13%（其中：公务用车购置费0元，较2016年减少1,335,746.71元，下降100%；公务用车运行维护费4,903,905.70元，较2016年减少1，319，558.78元，下降21.2%）。

九、其他事项说明

在编制2017年度总决算报表时，乡镇的不再单独编制，故县对下转移支付表（分乡镇）、县对下专项转移支付表（分乡镇）、基金转移支付决算表（分乡镇）三张表格数据为空。

监督索引号53092703100011111

 附件1：2017年财政总决算公开20180830055035275.xls

 附件2：沧源佤族自治县2017年地方财政决算及2018年上半年财政预算执行情况报告20180830053200038.doc

 附件3：沧源佤族自治县县本级2017年“三公”经费决算情况说明20180830055112138.doc