目录

第一部分沧源佤族自治县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分名词解释

第一部分沧源佤族自治县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

沧源佤族自治县审计局成立于1984年1月，属沧源县人民政府直属的行政执法监督部门。

1．沧源佤族自治县审计局的主要职能是：

（1）主管沧源佤族自治县审计工作。负责对财政收支和法律规定属于审计监督范围的财政财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价、作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会中介机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（2）制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

（3）向中共沧源佤族自治县审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计结果报告；受沧源佤族自治县人民政府委托向沧源佤族自治县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向沧源佤族自治县人民政府报告其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向沧源佤族自治县委、县人民政府有关部门和乡镇人民政府通报审计情况和审计结果。

(4)直接审计下列事项，出具审计报告，在法定权范围内作出审计决定向有关主管机关提出处理处罚的建议。县级预算执行情况和其他财政收支、县级各部门(含直属单位)预算执行、决算草案和其他财政收支情况；上级财政转移支付资金收支情况；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级公共工程项目的资金管理使用和建设运行情况；自然资源管理、污染治理和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县政府规定的县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益情况；有关社会保障基金社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支情况；国际组织和外国政府援助、贷款项目管理使用情况；法律法规规定的其他事项。

(5)按照规定对县管领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计，对国有企业领导干部实施经济责任审计。

(6)组织实施对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况，财政预算管理及国有资产使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

(7)依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或者县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关案件。

(8)指导和监督内部审计工作，核查社会审计机关依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告。

（9）配合上级审计机关实施特定项目的专项或审计调查,纠正本级审计机关违反国家和有关规定作出的审计决定。

(10)组织开展审计领域的对外交流与合作，指导推广信息技术在审计领域的应用。

（11）依法通过适当方式组织审计县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

（12)完成县委、县人民政府和上级审计机关交办的其他任务。

（二）2021年度重点工作任务介绍

2021年沧源佤族自治县审计局按照上级安排部署，围绕县委、县政府中心工作，认真开展各项审计工作，确实履行审计监督职能。2021年年初计划审计项目15个，全年审结18个项目（本级项目14个，省市级项目4个）。已审结项目中，审计查出问题89个（含非金额问题40个），查出问题资金119939.06万元，其中：违规资金11873.38万元，管理不规范资金108065.68万元。移送有关部门9个审计疑点问题线索。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入沧源佤族自治县审计局2021年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.沧源佤族自治县审计局

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

沧源佤族自治县审计局2021年末实有人员编制9人。其中：行政编制9人（含行政工勤编制0人），事业编制0人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员15人（含行政工勤人员0人），事业人员0人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员3人。其中：离休0人，退休3人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分2021年度部门决算表

（详见附件）

沧源佤族自治县审计局没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据；沧源佤族自治县审计局没有国有资本经营收入，也没有使用国有资本经营安排支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。

第三部分2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

沧源佤族自治县审计局2021年度收入合计457.70万元。其中：财政拨款收入433.47万元，占总收入的94.71%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元（含教育收费0.00万元），占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入24.23万元，占总收入的5.29%。2021年本年收入457.70万元，较上年收入495.85万元，减少38.15万元，减少7.69%。减少的主要原因是：上年度县级财政拨入审计项目经费50万元，因当年未及时使用留到本年继续使用，造成本年收入与上年相比减少较多。

二、支出决算情况说明

沧源佤族自治县审计局2021年度支出合计487.64万元。其中：基本支出346.75万元，占总支出的71.11%；项目支出140.89万元，占总支出的28.89%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。2021年本年支出为487.64万元，较上年支出446.20万元增加41.44万元，增加9.29%。变动的主要原因是：除本年度基本支出各项有所增加外，审计专项经费项目（防疫）支出增加较多。

（一）基本支出情况

2021年度用于保障沧源佤族自治县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出346.75万元。与上年基本支出324.42万元对比增加22.33万元增加6.88%，主要原因分析是首先工资福利较上年增加5.65万元，属于工资及各项缴费的正常增长；其次商品和服务支出较上年增加10.09万元，属于本年度工会开展活动较上年增加造成工会经费支出较上年增长较多；第三对个人和家庭的补助支出较上年增加6.59万元，因本年将县级财政保障的退休职工统筹外退休费列入该项。2021年度机构正常运转的日常支出包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出304.83万元，占基本支出的87.91%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费41.92万元，占基本支出的12.09%。

（二）项目支出情况

2021年度用于保障沧源佤族自治县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出140.89万元。与上年项目支出121.77万元对比增加19.12万元增长15.70%，主要原因是审计工作经费-疫情防控专项工作经费增长较多。具体项目开支：商品和服务支出119.84万元，其中：办公费8.78万元、邮电费2.50万元、差旅费24.98万元，维修费12.64万元、培训费1.49万元、专用材料费0.79万元、劳务费23.14万元、委托业务费42.70万元、公车运行维护费2.82万元；资本性支出21.05万元，其中：办公设备购置9.13万元，办公楼修缮11.92万元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

沧源佤族自治县审计局2021年度一般公共预算财政拨款支出451.04万元，占本年支出合计的92.50%。与上年412.98万元对比增加38.06万元，增长9.22%，主要原因是基本支出中人员经费增加较多和项目经费中疫情防控工作经费的增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出384.61万元，占一般公共预算财政拨款总支出的85.27%。主要用于单位人员工资及福利支出和保障机构正常运转的公务支出；

2.社会保障和就业（类）支出25.10万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.56%。主要用于单位工作人员的养老保险社保缴费；

3.卫生健康（类）支出19.79万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.39%。主要用于单位工作人员的医疗保障缴费；

4.住房保障（类）支出21.54万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.78%。主要用于单位工作人员的住房公积金缴费。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

沧源佤族自治县审计局2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为8.6万元，支出决算为4.34万元，完成预算的50.47%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行费支出决算为3.38万元，完成预算的61.01%；公务接待费支出决算为0.96万元，完成预算的31.37%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是：首先公务接待费较预算减少的原因为沧源属边境县，因疫情管控，本年度接待较上年减少较多，造成公务接待费实际支出较年初预算节约较多；公车运行维护费较预算减少的原因为本年公车使用减少，油料费和修理费用减少较多，造成公车运行维护费较预算节约较多。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年减少3.11万元，下降41.76%。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，增长0.00%；公务用车购置及运行费支出决算减少1.87万元，下降35.63%；公务接待费支出决算减少1.24万元，下降56.39%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是：首先公务接待费较上年减少的原因为沧源属边境县，因疫情管控，本年度接待较上年减少较多，造成公务接待费实际支出较上年减少较多；公车运行维护费较上年减少的原因为本年公车使用减少，油料费和修理费用减少较多，造成公车运行维护费较上年减少较多。

(二)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出3.38万元，占77.89%；公务接待费支出0.96万元，占22.11%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出3.38万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出3.38万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计等各项工作开展所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出0.96万元。其中：

国内接待费支出0.96万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待13批次（其中：外事接待0批次），接待人次84人（其中：外事接待人次0人）。主要用于上级单位业务指导、检查等发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

沧源佤族自治县审计局2021年机关运行经费支出37.56万元，与上年31.83万元对比增加5.73万元增长18.00%，主要原因是本年度工会开展活动较上年增加造成工会经费支出较上年增长较多。部门机关运行经费主要用于保障本单位机构正常运转开支的费用，如水电费、办公费、维修费、工会经费等。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，沧源佤族自治县审计局资产总额755.43万元，其中，流动资产100.79万元，固定资产649.60万元，对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产5.04万元，其他资产0.00万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少11.84万元，其中固定资产增加15.73万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产8项，账面原值2.16万元，实现资产处置收入0.00万元；出租房屋1245.39平方米，账面原值253.82万元，实现资产使用收入12.33万元。

三、政府采购支出情况

2021年度，部门政府采购支出总额10.59万元，其中：政府采购货物支出10.59万元；政府采购工程支出0.00万元；政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表12）。

五、其他重要事项情况说明

无。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分名词解释

一、审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

二、其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。