沧源县人民政府

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2021年，通过积极向上争取，我县共获上级补助收入203,627万元，比上年同期235,882万元减少32,255万元，减幅13.67%。一是返还性补助收入2,854万元，比上年同期2,679万元增加175万元，增幅6.53%。二是一般性转移支付167,786万元，比上年同期184,661万元减少16,875万元，减幅9.14%。其中，县级基本财力保障机制奖补资金7,832万元，比上年同期17,775万元减少9,943万元，减幅55.94%；共同财政事权转移支付收入53,241万元，比上年同期76,198万元减少22,957万元，减幅30.13%；三是专项转移支付32,987万元，比上年同期48,542万元减少15,555万元，减幅32.04%。

4.一般公共预算收支平衡情况

一般公共预算收入31,106万元，上级补助收入203,627万元，上年结余9,885万元，调入资金21,463万元（其中：政府性基金调入5,000万元，其他调入16,463万元），调入预算稳定调节基金787万元，地方政府一般债务收入6,000万元，收入合计272,868万元；一般公共预算支出164,418万元，上解支出4,276万元，地方政府债券还本支出6,010万元，补充预算稳定调节基金495万元，支出合计175,199万元，收支相抵后结余97,669万元。

5.其他需要报告的事项

（1）转移支付资金使用情况

2021年，全县共争取到一般公共预算上级补助资金203,627万元，其中：返还性收入2,854万元，一般性转移支付收入167,786万元，专项转移支付收入32,987万元。一般性转移支付使用情况：争取到的上级一般性转移支付资金167,786万元中，财力性转移支付为60,376万元，统筹用于保障全县人员工资、机构运转和县级配套民生支出；指定用途的一般性转移支付资金107,410万元根据要求对应用于对教育、医疗卫生、公共安全、社会保障和就业、教育、住房保障等相关共同事权领域。专项转移支付使用情况：争取到上级专项转移支付资金32,987万元，根据专款专用的原则，分配用于农林水、住房保障、边境立体化防控等专项公共服务领域。

（2）预备费使用情况

2021年，安排县级预备费2,743万元。按照《中华人民共和国预算法》规定，预备费用于当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。动支的预备费已通过2021年度调整预算汇报，重点用于普通高中教育人才援建边疆帮扶人员补助等教育补助670万元，农业保险、高龄补贴、残疾人两项补贴、困难群众补助、义务兵家属优待金等民生支出813万元，公共事务支出103万元，地方政府一般债券付息支出1,157万元。

（3）预算稳定调节基金使用情况

2020年末，补充预算稳定调节基金787万元，2021年编制部门预算时，已纳入财力统筹，用于人员工资等基本保障支出。2021年，按照《中华人民共和国预算法》关于净结余补充预算稳定调节基金的规定，当年末，新增补充预算稳定调节基金495万元。

（4）三公经费支出情况

2021年全县“三公”经费决算汇总数为656.53万元。比上年同期729.84万元减少73.31万元，减幅10.04％。其中：因公出国（境）费为0万元，因公出国（境）团组数0批次，因公出国（境）0人次；公务接待费232.43万元（国内接待费232.43万元，其中：外事接待费9.58万元，国（境）外接待费0万元）。其中：国内公务接待2700批次（其中：外事接待30批次），国内公务接待22118人次（外事接待200人次），国（境）外公务接待0批次,0人次；公务用车购置及运行维护费为424.1万元(其中：公务用车购置费0万元、公务用车运行维护费424.1万元)，共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量180辆。

（5）调入资金情况

为平衡县级预算，调入资金21,463万元，其中：政府性基金调入5,000万元；其他调入16,463万元，主要是统筹调入存量资金（部门结转结余资金）。

（6）三保执行情况

2021年“三保”支出共计98,847万元，占一般公共预算支出164,418万元的60.12%。其中：保工资75,726万元，占“三保”支出的76.61％；保运转3,961万元，占“三保”支出的4.01％；保基本民生19,160万元，占“三保”支出的19.38％。

（7）预算绩效管理情况。按照全面预算绩效管理的要求，2021年我县本级财力安排项目资金38,010万元，每个项目都完成绩效目标的填报，重点开展绩效目标评价、运行监控18,062万元，占比47.52%。为规范和加强财政涉农资金管理，管好用好涉农资金，更好地发挥财政涉农资金的使用效益，我县对2021年涉农资金36,674.63万元开展绩效评价，涉及5个县级部门、10个乡镇和1个农场社区管理委员会。本次绩效评价内容主要包括绩效目标的完成情况、资金的落实使用情况、项目管理、财务管理、管理制度和主要措施等多方面内容，本次绩效评价有效提高我县涉农资金的使用效益，让涉农资金发挥最大效益，推进我县全面预算绩效管理工作的进一步落实。

（8）其他需要说明的情况。

一是部分科目预算数与决算数差距大的原因。一般公共预算收入中土地增值税决算数914万元，为预算数380万元的240.5％，主要原因是因房地产业房源增加，到年底时预征土地增值税导致土地增值税增加；国有资源（资产）有偿使用收入决算数1686万元，为预算数8290万元的20.3％，主要是部分预计的国有资源（资产）有偿使用收入未能实现；一般公共预算支出中，交通运输支出决算数721万元，为预算调整数4634万元的15.6％，主要是本年度上级下达的交通运输支出指标有所减少，同时本年交通运输支出方面的项目完工验收率低，导致支付率降低。

二是非税占比过高。非税收入决算数14327万元，占一般公共预算收入决算数31106万元的46.05％，主要原因是全县税源支撑点少，税源量小质弱，税收收入持续增长的空间有限，受减税降费和增值税留抵退税双重政策叠加影响，大部分税收收入呈减收态势，税收持续增收困难加大，导致长期以来非税收入占比高。

三是年末结转资金规模大。一般公共预算年终结余决算数97669万元，占支出合计决算数175199万元的55.75％，主要原因是有些项目资金上级下达的时间在年末，资金只能结转到第二年分配使用；部分项目周期长有两年、三年等，项目资金无法在第一年全部执行；项目资金支出按照项目执行情况拨付，项目无进度导致项目资金支付无进度，只能结转到下年使用。

（二）政府性基金收支决算

1.政府性基金收入情况

政府性基金收入完成8,434万元，比去年同期4,588万元增加3,846万元，增幅83.83%，完成年初预算数3,400万元的248.06%，完成预算调整数8,288万元的101.76%。

2.政府性基金支出情况

政府性基金支出完成67,598万元，比去年同期22,646万元增加44,952万元，增幅198.5%，完成年初预算数6,335万元的1067.06%，完成专项调整数95,335万元的70.91%，完成预算调整数90,830万元的74.42%。

3.政府性基金收支平衡情况

政府性基金收入8,434万元，上级补助收入2,045万元，去年结余304万元，地方政府专项债务转贷收入91,310万元，调入资金925万元，收入总计103,018万元；政府性基金支出67,598万元，调出资金5,000万元，地方政府专项债务还本支出2,310万元，支出总计74,908万元，收支相抵后结余28,110万元。政府性基金结余决算数28110万元占支出合计决算数74908万元的37.53％，主要原因是有些项目资金上级下达的时间在年末，资金只能结转到第二年分配使用；部分项目周期长有两年、三年等，项目资金无法在第一年全部执行；项目资金支出按照项目执行情况拨付，项目无进度导致项目资金支付无进度，只能结转到下年使用。

4.其他需要报告的事项

（1）转移支付资金使用情况

2021年，全县共争取到政府性基金预算上级补助资金2,045万元，根据专款专用的原则，分配用于乡村振兴重点公益类示范典型项目、社区多功能运动场建设、自然村体育场地设施建设等专项公共服务领域。

调入资金情况2021年，我县政府性基金预算发生调入资金925万元，主要是调入部门结转结余用于保障承担高速路付息支出。

（三）社会保险基金收支决算

1.社会保险基金收入

社会保险基金预算收入完成15,670万元，比去年同期53,912万元减少38,242万元，减幅70.93%，完成年初预算数56,812万元的27.58%，完成预算调整数56,962万元的27.51%。

2.社会保险基金支出情况

社会保险基金预算支出完成14,707万元，比去年同期51,274万元减少36,567万元，减幅71.32%，完成年初预算数54,746万元的26.86%，完成预算调整数54,896万元的26.79%。

3.社会保险基金平衡

社会保险基金预算收入15,670万元，上年结余22,349万元，收入总计38,019万元；社会保险基金预算支出14,707万元，支出总计14,707万元，收支相抵后结余23,312万元。社会保险基金年末结余决算数23312万元占支出合计决算数14707万元的158.5％，主要原因是社会保险基金年末结余含当年结余和历年滚存结余。

（四）国有资本经营决算

国有资本经营预算收入0万元，上级补助收入3万元，收入总计3万元；国有资本经营预算支出3万元，支出总计3万元。收支平衡。

二、政府债务情况

2021年度，我县地方政府性债务限额为196,131万元，其中：一般债务限额71,657万元，专项债务限额124,474万元。

2021年新增专项债券89,000万元，其中：用于安排沧源佤族自治县崖画谷景区建设10,000万元，永懂水库扩建工程4,000万元，沧源县国门医院建设12,000万元，职业技术学校改扩建项目3,000万元，世界佤乡乡村振兴示范项目60,000万元。

2021年末，我县政府性债务余额175,410万元，其中：一般债务53,300万元，专项债务122,110万元。地方政府债务规模严格控制在限额范围内。

三、市财政局决算批复数与县十四届人大第一次会议报告数相比不同情况说明

（一）一般公共预算决算与市财政局决算批复对比

收入总计：市财政局决算批复数272,868万元，县人民代表大会报告数272,928万元，市财政局决算批复数比县人民代表大会报告数减少60万元。差额主要反映在上级补助收入：上级补助收入减少60万元，其中：税收返还减少85万元，固定数额补助收入增加25万元，重点生态功能区转移支付收入增加450万元，节能环保共同财政事权转移支付收入减少449万元，农林水同财政事权转移支付收入减少1万元。

支出合计：市财政局决算批复数272,868万元，县人民代表大会报告数272,928万元，市财政局决算批复数比县人民代表大会报告数减少60万元。差额主要反映在上解支出增加45万元，补充预算稳定调节基金减少105万元。

年末结余：市财政局决算批复数97,669万元，县人民代表大会报告数97,669万元，市财政局决算批复数比县人民代表大会报告数相等。

（二）政府性基金决算与市财政局决算批复对比

无差异。

（三）社会保险基金决算与市财政局决算批复对比

收入总计：市财政局决算批复数15,670万元，县人民代表大会报告数55,541万元，市财政局决算批复数比县人民代表大会报告数收入总计减少39,871不变。差额主要反映在企业职工基本养老保险基金收入减少16,996万元、工伤保险基金收入减少431万元（由省级统筹，地方代收）；职工基本医疗保险（含生育保险）基金收入减少9,401万元、城乡居民基本医疗保险基金收入减少12,350万元、失业保险基金收入减少820万元（由市级统筹，地方代收）机关事业单位基本养老保险基金收入减少1万元；城乡居民基本养老保险基金收入增加128万元。

支出总计：市财政局决算批复数14,707万元，县人民代表大会报告数52,401万元，市财政局决算批复数比县人民代表大会报告数减少37,694万。差额主要反映在差额主要反映在企业职工基本养老保险基金支出减少16,996万元、工伤保险基金支出减少431万元（由省级统筹，地方代收）；职工基本医疗保险（含生育保险）基金支出减少9,885万元、城乡居民基本医疗保险基金收入减少9,682万元、失业保险基金支出减少699万元（由市级统筹，地方代收）；城乡居民基本养老保险基金支出减少1万元。

年末结余：市财政局决算批复数23,312万元，人民代表大会报告数30,751万元，市财政局决算批复数比县人民代表大会报告数减少7,439万元。差额主要是由于部分保险基金由省市级统筹，地方代收后，次月上解，不在地方进行决算，其中：企业职工基本养老保险基金、工伤保险基金由省级统筹，地方代收；职工基本医疗保险（含生育保险）基金、城乡居民基本医疗保险基金、失业保险基金由市级统筹，地方代收。

（四）国有资本经营决算与市财政局决算批复对比

无差异。

四、预算执行特点

（一）非税收入占比大。长期以来，全县税源量小质弱，税源支撑点少，税收收入持续增长的空间有限，尤其受经济下行压力持续加大、减税降费等政策性因素影响，短时间内税收增长困难较大，近年来，我县收入全靠非税收入支撑完成，非税收入占比一直较高，2021年度，非税收入占比46.06%，达不到上级规定目标占比23.42个百分点。

（二）刚性支出增长快。财政事权和支出责任划分改革，县级承担的配套事项增多，可用财力与刚性支出增长差距不断拉大，财政保工资、保运转、保基本民生配套、保偿债付息、保稳定支出压力巨大。

（三）财政偿债压力大。2021年度到期应偿还本息数额较大，债务负担较重，资金筹措困难，全县处于债务还本付息高峰期，风险防控任务艰巨。

（四）库款调度使用难。近年以来，财政库款调度使用紧张，执行中只能优先保障工资、基本民生及运转支出，可用于防范政府债务风险和经济发展的支出捉襟见肘，为保地方稳定，解决历史遗留问题，在财力不足的情况下，县级财政国库资金垫付各类项目款，造成国库支付风险巨大。

五、下一步工作措施

（一）积极组织收入，提升财政保障能力。一是积极培植财源，强化税收征管，增加县本级财政收入。二是大力争取上级财政支持。不断增强向上争取支持的针对性和有效性，弥补地方财力缺口。三是继续盘活财政存量资金，加大对土地、保障性住房等政府资产资源的盘活力度，切实把闲置资产、沉淀资金盘活用好，确保增加财政保障能力。

（二）优化支出结构，保障重点领域需求。一是优先保障“三保”支出，坚持把“三保”放在财政支出的优先位置，切实落实好兜底责任。二是着力促进民生改善，按照量力而行、尽力而为的原则，优化支出结构。继续盘活存量、用好增量，统筹资金支持重点领域支出。三是保持适度的政府投资强度，重点围绕教育、卫生、农林水、民生保障等领域，健全完善前期费滚动使用机制，支持重大项目储备和建设，更好发挥政府投资对稳增长的拉动作用。

（三）加强债务管理，强化债务风险管控。一是严格控制新增债务。对政府投资的纯公益性项目确需举债时，在批准的限额内通过发行政府债券方式举债，相关资金纳入预算管理。同时在搞建设时要量力而行，债务规模要与县级经济发展、财政收支、还债能力与可用财力相适应，对债务规模实行限额管理，在规定的限额内举债。二是加大债务监管力度。健全政府性债务监管制度，强化债务监管力度。对政府性债务举借、偿还实行内外监督相结合的办法，内部监督由财政监督部门实施监督，外部监督由人大、审计、监察等部门实施监督。三是逐步消化存量债务。对县本级可偿债资金、资产、资源进行盘点，进行合理调配，逐步消化存量债务，降低债务风险。

（四）推进财政改革，提升财政管理水平。一是建立全面规范、公开透明的现代预算制度。使预算编制科学完整、预算执行规范有效、预算监督公开透明。二是全面实施预算绩效管理。加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，建立和完善预算绩效管理制度。三是继续深化财政信息公开。加大预决算公开力度。四是完善财政资金监管机制。健全完善专项监督和日常监管相结合的财政监督机制，保障财政资金安全。五是继续深化国资监管改革。进一步完善国资监管体制，积极推进混合所有制改革，充分发挥国有资产效益。

监督索引号53092703100011111

政府决算公开目录.xls