监督索引号53092700800010000

沧源佤族自治县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算草案的报告（书面）

目 录

第一部分 主要工作概况

一.过去五年财政主要工作

二.2021年地方财政预算执行及财政重点工作情况

三.未来五年财政重点工作

四.2022年地方财政预算草案及财政重点工作

第二部分 政府预算公开表格（详见附件）

1-1 2022年沧源佤族自治县一般公共预算收入情况表

1-2 2022年沧源县一般公共预算支出情况表

1-3 2022年沧源佤族自治县本级一般公共预算收入情况表

1-4 2022年沧源佤族自治县本级一般公共预算支出情况表

1-5 2022年沧源佤族自治县本级一般公共预算基本支出情况表

1-6 2022年沧源佤族自治县本级一般公共预算支出表(县对下转移支付项目)

1-7 2022年沧源佤族自治县分地区税收返还和转移支付预算表

1-8 2022年沧源佤族自治县本级“三公”经费预算财政拨款情况统计表

2-1 2022年沧源佤族自治县政府性基金预算收入情况表

2-2 2022年沧源佤族自治县政府性基金预算支出情况表

2-3 2022年沧源佤族自治县本级政府性基金预算收入情况表

2-4 2022年沧源佤族自治县本级政府性基金预算支出情况表

2-5 2022年沧源佤族自治县本级政府性基金支出表(县对下转移支付)

3-1 2022年沧源佤族自治县国有资本经营收入预算情况表

3-2 2022年沧源佤族自治县国有资本经营支出预算情况表

3-3 2022年沧源佤族自治县国有资本经营收入预算情况表

3-4 2022年沧源佤族自治县本级国有资本经营支出预算情况表

3-5 2022沧源佤族自治县本级国有资本经营预算转移支付表（分地区）

3-6 2022年沧源佤族自治县本级国有资本经营预算转移支付表（分项目）

4-1 2022年沧源佤族自治县社会保险基金收入预算情况表

4-2 2022年沧源自治县社会保险基金支出预算情况表

4-3 2022年沧源佤族自治县本级社会保险基金收入预算情况表

4-4 2022年沧源佤族自治县本级社会保险基金支出预算情况表

5-1 沧源佤族自治县2021年地方政府债务限额及余额预算情况表

5-2 沧源佤族自治县2021年地方政府一般债务余额情况表

5-3 沧源佤族自治县县本级2021年地方政府一般债务余额情况表

5-4 沧源佤族自治县2021年地方政府专项债务余额情况表

5-5 沧源佤族自治县县本级2021年地方政府专项债务余额情况表

5-6 沧源佤族自治县地方政府债券发行及还本付息情况表

5-7 沧源佤族自治县2022年地方政府债务限额提前下达情况表

5-8 沧源自治县2022年年初新增地方政府债券资金安排表

6-1 2022年县级重大政策和重点项目绩效目标表

6-2 重点工作情况解释说明汇总表

第三部分 沧源佤族自治县“三公”经费预算安排情况（详见附件）

第四部分 沧源自治县2022年转移支付预算情况说明（详见附件）

第五部分 沧源自治县2022年重点工作情况解释说明（详见附件）

第六部分 三保编制情况（详见附件）

第七部分 名词解释（详见附件）

——2022年1月25日在沧源佤族自治县第十四届人民代表大会

第一次会议上

沧源佤族自治县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将沧源佤族自治县2021年地方财政预算执行情况和2022年地方财政预算（草案）的报告（书面）提请县十四届人大第一次会议审议，并请县政协委员和列席人员提出意见及建议。

一、过去五年财政主要工作

（一）2017年至2021年财政收支完成情况

2017年至2021年，面对经济下行压力、收入增势放缓的严峻形势，财政部门始终坚持大财政理念，保障中央、省、市、县各项决策部署落地，实施积极有为的财政政策，优先保障重点民生领域支出，支持脱贫攻坚工作需求，不断满足人民对美好生活的向往，为全县经济社会发展提供了坚实的资金保障。一般公共预算收入从27746万元增长至31106万元，年均增长6%，比沧源佤族自治县第十三届人民代表大会第一次会议目标年均增幅8%减少2个百分点，主要原因是受一次性捐赠收入大幅减少、减税降费及增值税留抵退税政策影响，收入难达预期目标；一般公共预算支出从210659万元减少到164418万元，年均减少4%，比沧源佤族自治县第十三届人民代表大会第一次会议目标年均增幅8%减少12个百分点，主要原因是2021年财政国库集中支付结余不再按权责发生制列支，2017-2020年按照权责发生制列支导致一般公共预算支出基数过大。受支出核算方式变动影响，一般公共预算支出难达预期目标增速。

（二）2017年至2021年财政主要工作

1.收入质量逐年提升，财政保障能力逐步提升。税收收入稳步增长。五年以来，我县把提高收入质量作为重点工作来抓，采取有力措施，努力提高财政收入质量。一般公共预算收入中税收收入从11469万元增长至16779万元，年均增长9.98%。统筹能力逐步提升。面对刚性支出增加，“三保”支出难以保障的困境，统筹调入政府性基金收入15380万元、预算稳定调节基金6651万元，确保了工资的及时发放、机构正常运转、基本民生全额保障。争取资金有突破。面对收支矛盾突出的严峻形势，各部门积极向上汇报争取，得到省市部门的大力关心和支持，争取资金从165902万元增长至196732万元，年均增长1.96%；争取政府债券转贷资金166810万元，有效破解债务还本和基础设施建设资金瓶颈问题。

2.优化财政支出结构，持续加大民生事业投入。为确保全县各部门工资及时足额发放、机构正常运转、民生政策得到有效落实，县财政局加强财政管理，根据基本财力保障重点和目标要求，着力优化财政支出结构，合理安排财政支出，全力保障和改善民生。五年以来，财政民生支出规模918178万元，占一般公共预算支出的81.36%。支持教育事业发展。教育支出203334万元，进一步巩固和完善城乡义务教育经费保障机制，落实各项教育惠民政策，保障农村义务教育阶段贫困寄宿学生补助、中小学生营养早餐、集中连片特困地区乡村教师补助等经费的足额拨付，推动全县教育事业发展。加大社会保障力度。累计拨付社会保险、社会救济、特困人员供养、临时救助等支出179851万元，保证了弱势群体的生活、医疗需要，维护了社会和谐稳定。卫生事业健康发展。保障医疗卫生支出104532万元，城乡居民基本医疗保险财政补助标准逐年提高，县级公立医院改革、国家基本药物制度、疾病预防控制、妇幼健康等重大公共卫生服务项目顺利实施，进一步保障卫生事业健康发展。落实惠民利民政策。加强惠农补贴资金的监督和管理，切实规范补贴资金发放，确保各项惠农政策落到实处。累计发放支农惠农补助资金33986万元。

3.深化财政管理改革，提升预算管理可持续性。深化全口径预算管理改革。将政府全部收入和支出纳入预算管理，将预算编审的重点转移到“强化控制、突出绩效”上来，支出预算上建立健全定额标准体系，健全财政资金统筹使用机制。贯彻落实减税降费政策。有效降低企业税费成本和居民个人负担，营商环境持续优化。推进零基预算改革，不断建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。全面实施预算绩效管理改革，逐步建立全过程的财政性资金预算绩效管理机制。切实做好财政信息公开。扎实开展预决算和财政信息公开，财政透明度大幅提高。强化地方政府性债务管理。进一步规范政府性债务管理，建立健全举借有度、偿还有方、管理有序、监管有力的债务管理长效机制，从源头规范政府债务管理。全面理清隐性债务，及时掌握债务的变动情况，有效控制债务规模，多渠道筹集资金化解债务，降低债务风险。

4.加大监督检查力度，财政监管水平稳步提升。严格财经纪律，建立健全财政监督机制，扎实推进财政资金绩效评价。加强财政监督。切实履行财政部门各项监督职责，将财政专项扶贫资金政策执行、安排拨付和使用情况作为财政监督检查的重点，加大监管力度，促进脱贫攻坚政策落实和工作目标实现，提高财政资金使用效率。切实履行会计监督职责。不定期进行财政资金、会计档案及村级财务会计代理等工作的监督检查，加强对财务人员《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》等会计法规知识的培训，进一步规范财务管理工作，细化财务岗位职责，完善岗位设置，强化内控管理。自觉接受人大的法律监督和政协的民主监督。严格执行县人大及其常务委员会各项决议、决定，积极办理人大代表议案和政协委员提案，促进财政预算执行。

在看到成绩的同时，我们也深刻认识到当前和今后时期财政工作面临的困难。一是财政收入支撑不足。本级税源小散弱，特色产业不优，支柱产业缺乏，财政增收支撑不够、动力不足。二是财政收支矛盾进一步加剧，“三保”压力持续放大。部分刚性支出难以纳入预算管理，重点项目资金需求与财政承载能力不相匹配，财政支出压力逐年增大。三是地方政府债务负担较重，偿债高峰期已经到来，风险不容忽视。四是国库资金管理约束性不强，暂付款规模较大，加快经济发展和保障财政安全运转任重道远。

二、2021年地方财政预算执行及财政重点工作情况

2021年，在县委、县政府的领导下，在县人大及其常务委员会的依法监督和县政协的民主监督下，我们始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话和给沧源佤族自治县边境村老支书们的重要回信精神，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段、贯彻新发展理念、融入新发展格局，认真落实积极的财政政策提质增效、更可持续的要求，加强财政资源统筹，优化支出结构，兜牢“三保”底线，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务。面对严峻的经济形势，我们主动担当、迎难而上，全力支持疫情防控、强边固防和全县经济社会发展。

（一）财政收支完成情况

1.一般公共预算收支执行及平衡情况

一般公共预算收入快报数31106万元，比去年同期33566万元减少2460万元，减幅7.33%，完成年初预算34500万元的90.16%，完成预算调整数30600万元的101.65%。

一般公共预算支出快报数164418万元，比去年同期266318万元减少101900万元，减幅38.26%，完成年初预算274300万元的59.94%,完成预算调整数164300万元的100.07%。

一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入31106万元，上级补助收入203687万元，上年结余9885万元，调入资金21463万元，调入预算稳定调节基金787万元，地方政府一般债务转贷收入6000万元，收入合计272928万元；一般公共预算支出164418万元，上解支出4231万元，地方政府一般债务还本支出6010万元，支出合计174659万元，收支相抵后结余98269万元，其中：补充预算稳定调节基金600万元，年终结转97669万元。

2.政府性基金预算收支执行及平衡情况

政府性基金收入快报数8434万元，比去年同期4588万元增加3846万元，增幅83.83%，完成年初预算数3400万元的248.06%，完成预算调整数8288万元的101.76%。

政府性基金支出快报数67598万元，比去年同期25646万元增加41952万元，增幅163.58%，完成年初预算数6335万元的1067.06%，完成专项调整数95335万元的70.91%，完成预算调整数90830万元的74.42%。

政府性基金平衡情况：政府性基金收入8434万元，上级补助收入2045万元，去年结余304万元，地方政府专项债务转贷收入91310万元，调入资金925万元，收入总计103018万元；政府性基金支出67598万元，调出资金5000万元，地方政府专项债务还本支出2310万元，支出总计74908万元，收支相抵后结余28110万元。

3.社会保险基金预算收支执行及平衡情况

社会保险基金预算收入快报数55541万元，比去年同期54410万元增加1131万元，增幅2.08%，完成年初预算数56812万元的97.76%，完成预算调整数56962万元的97.51%。

社会保险基金预算支出快报数52401万元，比去年同期51274万元增加1127万元，增幅2.2%，完成年初预算数54746万元的95.72%，完成预算调整数54896万元的95.46%。

社会保险基金平衡情况：社会保险基金预算收入55541万元，上年结余31248万元，收入总计86789万元；社会保险基金预算支出52401万元，支出总计52401万元，收支相抵后结余34388万元。

4.国有资本经营预算收支执行及平衡情况

国有资本经营预算收入0万元，上级补助收入3万元，收入总计3万元；国有资本经营预算支出3万元，支出总计3万元。收支平衡。

以上数据均为快报数，最终以市级批复的总决算数据为准，待上级批复后，将及时向县人大常务委员会作专题报告。

（二）政府债务管理情况

2021年度，上级财政部门下达并提请县人大常务委员会会议审查批准，我县地方政府性债务限额增加89000万元，其中：专项债务限额89000万元。2021年末，上级还未正式下达确定我县地方政府性债务限额，按已提前下达部分统计，预计我县2021年地方政府债务限额为196131万元，其中：一般债务限额71657万元，专项债务限额124474万元。

经自治县第十三届人民代表大会第五次会议批准的地方政府债务余额87374.45万元。2021年执行中，地方政府债券发行余额增加97310万元，2021年归还政府债务本金9274.38万元。全县政府债务余额为175410.07万元，其中：一般债务余额53300.07万元，专项债务余额122110万元。地方政府债务规模严格控制在限额范围内。

截至目前，市财政局尚未下达我县2021年债务限额，待市财政局明确下达2021年债务限额后，将及时向县人大常务委员会报告。

（三）2021年财政重点工作完成情况

1.强化收入组织，提高财政保障能力。一是优化收入质量。2021年，受减税降费制度化、增值税留抵退税等因素叠加影响，县级财政收入组织难度加大，县财税部门紧紧围绕年度收入工作目标，努力克服各种困难，通过沟通协调，及时掌握税收动态，对重点行业、重大项目和重点税种进行分析和预测，确保税收收入稳步增长。全年实现一般公共预算收入31106万元，其中：实现税收收入16779万元，比上年同期15635万元增加1144万元，增长7.32%，占一般公共预算收入的比重53.94%，比上年增加7.36个百分点。二是积极向上争取。主动把握国家、省、市宏观政策导向，积极向上争取资金。2021年，全年共完成向上争取资金294732万元，其中：一般公共预算203687万元，政府性基金2045万元，专项债券资金89000万元。三是盘活财政资金。调整和优化支出结构，完善预算执行约束机制，切实盘活资金，充分发挥财政资金使用效益，全年盘活财政存量资金18726万元，对应安排支出2726万元，调入预算统筹16000万元。

2.调整支出结构，保障民生事业需求。今年以来，县财政局贯彻以人民为中心的发展理念，持续加大对民生领域的投入力度，进一步调整和优化财政支出结构，保障民生事业支出，全年共安排民生支出129414万元，占一般公共预算支出的79%。一是全力支持教育优先发展。全面贯彻党的教育方针和党中央关于教育工作的决策部署、落实教育优先发展战略，巩固城乡义务教育经费保障机制，继续推进城乡义务教育均衡发展，全年共保障教育经费41583万元。安排教师培训及义务教育学校公用经费2003万元；安排营养改善计划及贫困学生生活费补助等学生资助2682万元；统筹资金尽力补齐教育基础设施建设短板，全年投入2362万元支持普通高中建设、学前教育发展及足球场地设施建设。二是完善社会保障体系建设。全年投入社会保障和就业支出29317万元，持续落实积极的就业政策，安排就业专项补助1422万元，安排创业贷款贴息605万元；安排困难群众各类保障资金6766万元，确保弱势群体的基本生活得到保障。三是稳步推进医疗卫生体系建设。全年投入卫生健康支出23424万元，安排突发性重大公共卫生支出2032万元，切实保障疫情防控工作顺利推进；安排城乡居民基本医疗保险及城乡医疗救助支出1859万元，切实保障医疗救助资金落实到位，进一步提高困难群众医疗救助水平；支持公立医院及基层医疗机构投入资金1473万元，公共卫生服务投入资金1582万元，全县医疗卫生事业得到发展，公共卫生医疗设施得到改善。

3.发挥职能作用，突出保障重点领域。2021年，面对复杂的经济形势和日益突出的财政收支矛盾，县财政局发挥职能作用，继续坚持“量入为出”和“保工资、保运转、保民生”的原则，进一步优化财政支出结构，全力保障各项重点支出。一是兜牢兜实“三保”底线。严格按照《中共云南省委办公厅 云南省人民政府办公厅关于进一步做好“三保”工作的通知》要求，强化主体责任，调整优化支出结构，牢固树立过紧日子的思想，压减一般性支出，财政支出优先保障工资发放、机构运转和基本民生政策落实，切实兜牢“三保”底线。全年保障“三保”支出98847万元，其中：人员工资支出75726万元，部门运转支出3961万元，基本民生支出19160万元，全县人员工资得到发放，部门运转得到保障，基本民生得到兑付。二是全力保障疫情防控需求。为切实支持做好“外防输入、内防扩散”工作，有效应对新冠肺炎疫情，县财政局加强与上级部门的汇报对接，积极争取财政资金，严格落实疫情防控资金保障。全年累计安排新冠肺炎疫情防控资金14521万元，常态化疫情防控工作顺利推进，全县疫情防控工作取得“零输入、零疑似、零感染”的佳绩。三是切实加大强边固防投入力度。按照县委、县政府的决策部署，推动全县强边固防各项工作任务，把强边固防各项工作抓紧抓实抓好，做到守土有责、守土负责、守土尽责，县财政局投入强边固防建设资金共计8712万元，重点用于人防物防技防为一体的立体化边境防控体系。四是扎实推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。2021年编制完成沧源佤族自治县统筹整合财政涉农资金实施方案，实际统筹整合财政涉农资金规模36004.63万元，开工实施项目143个。

4.严格债务管理，筑牢风险防控底线。2021年以来，县财政局不断加强政府债务管理，牢固树立风险意识和底线思维，严格落实责任和要求，坚决打好防风险攻坚战。一是按照“开好前门、严堵后门”的思路，进一步完善地方政府规范举债融资机制，守住债务底线，加强债务风险防控，严格将政府性债务余额控制在法定债务限额内，坚决守住不发生区域性、系统性风险的底线，2021年，我县按期偿还债券资金本息3841万元，置换到期债券本金8310万元，切实履行政府债务本息偿还责任。二是充分发挥政府性债务管理系统和财政部债务监测平台作用，对我县政府债务进行动态管理，实时更新债务数据，适时核查，落实债务监测平台月报制度，做好债务数据统计、分析、监测，严控隐性债务增量。三是配合发改部门重点研究地方政府债券支持领域，做好地方政府专项债券项目谋划储备力度，主动对接协调相关部门争取专项债券资金89000万元，主要用于社会事业、文化旅游、医疗卫生、教育等方面。四是推进债务信息公开，及时、全面将政府债务限额、余额、债券存续期、债务举借偿还情况等信息依法依规公开，促进政府举借债务程序公开透明。

5.着力深化改革，提升财政管理水平。一是深化预算管理制度改革。严格遵循并贯彻实施《中华人民共和国预算法》及其实施条例《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》，继续推进全口径预算管理，全面实行零基预算，完善预算绩效管理，全面推进预决算信息公开，不断增强现代财政治理效能。二是深化国库管理制度改革。继续推进国库集中支付电子化改革，做好资金支付监控，切实提升财政资金安全，降低行政成本，增强财政服务能力；公务卡制度改革全面上线，107家单位完成改革，完成率100%；加大预算单位账户清理核查力度，继续做好预算单位账户规范管理；持续推进直达资金监控平台，使直达资金直接惠企利民。全年共收到直达及参照直达资金44408.71万元，拨付直达及参照直达资金35089.53万元，拨付率79%。三是稳步推进政府采购制度改革。依托搭建政采云平台，实现部门采购规范化、便利化。99个行政事业单位的政府采购纳入政采云平台管理，累计召集电子卖场供应商49户，全县各单位共组织完成线上政府采购361份，完成采购金额7111.56万元，节约采购资金599.87万元，节约率7.78%。四是稳步推进国有企业改革工作。完成国投集团组建运营后，进一步完善我县国有企业及国有资本监管运营制度体系，明确国资委和行业部门的管理职责，为县属国有企业的良性运行、规范管理提供保障，国有企业改革工作稳步推进。五是发挥财政监督管理职能。按照上级相关要求，做好疫情防控监督、扶贫领域监督执纪问责、违反八项规定和涉及财政干部违法违纪案件查办等工作，重点组织开展部门预决算公开检查、全县“小金库”问题清理整治、村级资金管理使用情况等财政监督检查工作，进一步督促规范部门资金使用及政策执行，确保财政资金使用合法、运行安全。

三、未来五年财政重点工作

（一）财政收支工作目标

未来五年财政收支规划年均增幅达3%以上，至2026年预计一般公共预算收入实现36000万元，一般公共预算支出实现212700万元。

（二）2022年至2026年财政重点工作

1.加大财源建设力度。巩固好甘蔗、烤烟等传统产业，提高规模化管理水平，不断提高单产，推动产业结构优化升级；大力培植新兴财源，加快发展战略性新兴产业和重点支柱产业，大力支持第三产业发展，壮大财源基础；在落实好各项税费优惠政策的同时，抓项目、优产业、调结构，不断扩大财源发展基础；完善征管措施，加强对重点税源、重点行业的跟踪监控和潜在税源、零散税源的管理，加大税收专项检查和税务稽查力度，严厉打击偷逃骗税行为，切实堵塞税收征管漏洞，防止税收流失；加强财政票据监管，严格执行“收支两条线”管理，盘活国有资产，加大对保障性住房、行政事业单位闲置国有资产变现力度，组织非税收入及时足额入库，不断规范非税收入征缴工作。

2.持续保障民生需求。调整财政支出结构，兜牢“三保”底线；大力支持社会事业发展，促进经济社会协调发展，增加教育、科技、文化、卫生、社保等重点领域的投入，切实提高与人民群众利益相关的公共保障能力和服务水平；加大生态环境建设力度，统筹人与自然和谐发展，在财政政策和资金上大力支持加强生态建设和环境保护，尽最大能力保证社会保障等民生和重点支出需要。

3.提升财政管理水平。一是继续深化预算管理改革，细化部门预算编制，完善预决算公开；二是建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用、绩效缺失有问责”的全过程绩效管理体系，切实提高资金使用效益。三是健全完善预算体系，积极构建预算绩效评价机制，研究制定项目支出预算绩效考评结果运用办法，进一步加大预算监督及执行力度；四是严格规范行政事业单位国有资产出租出借管理，加大闲置国有资产盘活力度，确保国有资产保值增值。五是严格债务限额管理，积极化解地方政府性债务风险，确保债务率不超警戒线，健全债务管理和风险防控制度，确保政府性债务“借、用、管、还”有章可循、有法可依。

4.强化财政监管检查。充分发挥财政监督作用，着力构建事前审核、事中监控、事后核查问效相结合，涵盖预算编制、预算执行、资金运行全过程的财政监督机制，加大各项财政资金的监督管理，特别是加强对涉农惠农资金及民生工程资金的检查，防止财政资金挤占挪用现象发生，使各项民生资金落实到位。

5.加强财政自身建设。建立健全财政干部培训长效机制，全面提高财政系统人员的政治素质和业务素质；持续强化干部队伍作风建设，营造风清气正的干事环境，充分激发每个干部的工作热情和创新潜力，真正做到人尽其才，着力打造一支政治过硬、业务精炼、为民服务、勤政务实、敢于担当、清正廉洁的财政干部队伍。

四、2022年地方财政预算草案及财政重点工作

（一）预算编制指导思想和基本原则

指导思想：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，习近平总书记考察云南重要讲话精神以及给沧源佤族自治县边境村老支书们的重要回信精神，认真贯彻落实省委、省政府、市委、市政府和县委、县政府的决策部署，坚持稳中求进工作总基调，立足新发展阶段，贯彻新发展理念，构建新发展格局，以推动高质量发展为主题，以深化供给侧结构性改革为主线，以改革创新为根本动力，以满足人民日益增长的美好生活需要为根本目的，坚持系统观念，巩固拓展疫情防控和经济社会发展成果，更好统筹发展和安全，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务。

基本原则：一是坚持“勤俭节约”原则。坚决落实政府真正过苦日子的要求，开源节流、增收节支、精打细算，执守简朴、力戒浮华、厉行节约办一切事业。二是坚持“突出重点”原则。坚持量入为出、有保有压、可压尽压，打破基数概念和支出固化格局。根据财力和实际工作需要区分轻重缓急安排各项支出，集中力量保障“三保”支出、疫情防控支出，以及保障县委、县政府重点工作。三是坚持“风险防控”原则。坚持先有预算后有支出，严控预算追加事项，维护财政预算的严肃性，严格控制超预算安排资金给财政运行带来的风险。

（二）全年财政收支预计完成情况

1.一般公共预算

2022年，全县预计实现一般公共预算收入32000万元，比2021年增长3%；预计实现一般公共预算支出189100万元，比2021年增长15%。

收入分部门预算：

税务部门预计完成一般公共预算收入18600万元（其中：税收收入17600万元，非税收入1000万元）；财政部门预计完成一般公共预算收入13400万元。

一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入32000万元，上级补助收入149531万元，上年结余97669万元，调入资金19500万元，调入预算稳定调节基金600万元，地方政府一般债务转贷收入10700万元，收入合计310000万元；一般公共预算支出189100万元，上解支出4231万元，地方政府一般债务还本支出11714万元，支出合计205045万元，收支相抵后结余104955万元。

2.政府性基金预算

根据国土部门盘活土地资源情况测算，政府性基金收入预计完7080万元，比2021年减少16%；政府性基金支出预计完成87854万元，比2021年增加30%。

政府性基金收支平衡情况：政府性基金收入7080万元，上级补助收入4646万元，上年结余28110万元，地方政府专项债务转贷收入50000万元，调入资金3518万元，收入合计93354万元；政府性基金支出87854万元，地方政府专项债务还本支出500万元，调出资金5000万元，支出合计93354万元，收支平衡。

3.社会保险基金预算

社会保险基金预算收入预计完成62142万元，比2021年增加12%；社会保险基金预算支出预计完成58529万元，比2021年增加12%。

社会保险基金收支平衡情况：社会保险基金收入62142万元，上年结余34388万元，收入合计96530万元；社会保险基金支出58529万元，支出合计58529万元。收支相抵后结余38001万元。

4.国有资本经营预算

预计县属国有企业未达到上缴国有资本经营预算收入标准，国有资本经营预算暂为0万元。

（三）政府债务管理情况

2022年继续将我县政府性债务余额控制在债务限额以内。积极向上争取再融资债券资金及新增债券资金支持在建重大项目建设。

（四）2022年财政重点工作

1.注重财源建设，为促进经济高质量发展提供财力保障。一是培育财源涵养税源。立足财源建设，把握好财政有所为的边界和重点作为的领域，创新财政扶持方式，大力支持政府重大决策部署、重点项目建设等项目，打牢财政持续增收的基础；落实好结构性减税降费政策，深化“放管服”改革，为企业减负松绑、增强发展活力，做大财政蛋糕。二是强化收入征管。加强财税部门合力，积极支持税务部门依法加强税收征管，确保应收尽收；依法依规组织非税收入，盘活国有资源资产，确保非税收入规范入库。三是积极向上争取。加强对国家经济政策、财税政策及上级重大决策部署或重大问题的前瞻性研究，配合各项目单位做好项目谋划，多渠道积极主动向上争取资金，切实增强财政保障能力。全力以赴完成2022年收支目标。

2.着眼重点领域，坚定不移保障和改善民生事业发展需求。兜牢兜实“三保”底线，坚持将“三保”放在财政支出的优先位置，全力保障国家制定的各项惠民、惠农政策落到实处。牢固树立过紧日子思想，坚决压缩一般性支出，从严控制“三公”经费，集中财力办大事。一是以“三好”示范县创建为重点，统筹财力支持乡村振兴战略实施，保障好疫情防控经费需求。二是继续做好“六稳”、“六保”工作，实现疫情防控与经济社会发展的统筹推进。三是支持稳定和扩大就业，加大对重点群体创业就业扶持力度。四是支持教育优先发展，深入贯彻落实教育优先发展战略，加强教育经费精准化使用管理，通过增加财力投入、调优支出结构、强化执行管理等举措，确保“财政一般公共预算教育支出只增不减”，确保“按在校学生人数平均的一般公共预算教育支出逐年只增不减”。五是稳步提高社会保障水平，加大医疗卫生领域投入。

3.加强风险防控，着力防范和化解各类重大风险。一是严格控制新增债务，妥善化解存量债务，不断完善我县政府性债务监管制度，健全动态监测和应急处置机制，多渠道筹措资金确保按时还本付息，确保债务率和债务风险等级趋于合理水平。二是切实兜牢“三保”底线，坚持“三保”在预算编制和支出中的优先顺序，坚持国家和省级标准的“三保”支出在“三保”支出中的优先顺序，切实保障基本民生落实到位，工资按时足额发放，机构正常运转。三是切实加强国库资金管理，保证财政资金使用效益，按照“积极稳妥、分类处置”的原则消化存量暂付款，通过加强预算管理，遏制新增暂付款。力争用4年时间，将暂付款占一般公共预算支出的比重控制在5%以内。

4.深化财政改革，不断提高财政现代化治理水平。一是加强预算管理，完善预决算信息公开机制。继续完善部门预算管理模式，细化分类分档预算定额标准，切实提高年初预算到位率和预算执行率。积极实施中期财政规划编制工作，提高预算编制的前瞻性、针对性。进一步完善预决算公开机制，提高财政资金透明度。二是继续全面贯彻落实减税降费政策，推进财政各项改革政策的落地生效，确保财政预算、执行与上级同步。三是加大统筹盘活财政资金力度。根据上级专项资金整合方案，加大对财政资金统筹整合力度，完善整合资金清理收回工作机制，提高财政整合资金管理、使用效益。四是依法规范政府采购。严格采购预算管理，进一步规范采购行为，降低采购成本。五是全面推行绩效管理。建立健全财政资金绩效管理办法，制定操作可行的绩效实施细则和方案，对年初财政预算安排的项目编制预算绩效计划，报送绩效目标，实行绩效目标全覆盖。六是持续深化国企改革。围绕国企改革的各项决策部署，加快推进国资监管体制机制创新、混合所有制改革、国企国资高质量发展等重点改革工作，推动国企改革向纵深发展。七是深入推进财政直达资金管理机制，提高财政资金效能。八是加快推进预算管理一体化改革，进一步规范财政收支管理，硬化预算约束，更好地发挥财政在国家治理中的基础和重要支柱作用。

5.加大监督力度，着力提升财政监督管理水平 。牢固树立“花钱必问效，无效必问责”意识，强化资金监管，提高资金绩效。一是对财政资金实施全方位监督，组织开展各项监督检查工作，健全和完善财政内部控制制度体系建设。二是持续深入推进“阳光采购”，依托云南省政府采购管理信息系统和政采云平台，更好地发挥政府采购功能。三是持续发挥和加强监督职能作用，坚决纠正和查处各种违规违纪行为，切实维护财经秩序。四是继续做好小额担保贷款财政贴息、农业保险保费财政补贴资金，利用财政补偿机制着力助推企业“走出去”。加强对地方金融企业的财务监管。五是加强对财政资金的监督检查。督促预算单位认真落实财政资金使用的主体责任，规范单位资金管理，提升财经纪律和制度的执行力，筑牢财政资金安全的“底线”和预防腐败的“红线”。

各位代表，2022年我们将在县委、县政府的领导下，认真落实本次大会决议，不忘初心、牢记使命，迎难而上，扎实工作，为促进全县经济社会高质量跨越式发展作出更大的贡献。

监督索引号53092700800010111

附件1.政府预算公开样表20220214061617686.xlsx

2.沧源佤族自治县“三公”经费预算安排情况20220214061640867.doc

3.沧源佤族自治县2022年转移支付预算情况说明20220214061746372.doc

4.沧源佤族自治县2022年重点工作情况解释说明20220214061800209.doc

5.沧源佤族自治县2022年“三保”编制情况20220214061814249.doc

6.名词解释20220214061833406(1).doc