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沧源佤族自治县人民政府关于自治县2022年地方财政决算（草案）的报告

沧源佤族自治县财政局

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将沧源佤族自治县2022年地方财政决算报告如下。

一、2022年地方财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

1.一般公共预算收入情况

一般公共预算收入完成32090万元，同比增幅3.16%，完成年初预算数32000万元的100.28%，完成预算调整数32000万元的100.28%。

2.一般公共预算支出情况

一般公共预算支出完成215218万元，同比增幅30.9%；完成年初预算数189100万元的113.81%，完成预算调整数201460万元的106.83%。

3.上级补助收入情况

2022年，通过积极向上争取，我县共获取上级补助收入245505万元，同比增幅20.57%。一是返还性补助收入3019万元，同比增幅5.78%；二是一般性转移支付177302万元，同比增幅5.67%；三是专项转移支付65184万元，同比增幅97.61%。

4.一般公共预算收支平衡情况

一般公共预算收入32090万元，上级补助收入245505万元，上年结余97669万元，调入资金29万元，地方政府一般债务转贷收入11426万元，收入合计386719万元；一般公共预算支出215218万元，上解支出24776万元，地方政府一般债务还本支出11714万元，支出合计251708万元，收支相抵后结余135011万元，其中：补充预算稳定调节基金51207万元，年终结转83804万元。

5.其他需要报告的事项

（1）转移支付资金使用情况

2022年，全县共争取到一般公共预算上级补助资金245505万元，其中：返还性收入3019万元，一般性转移支付收入177302万元，专项转移支付收入65184万元。

一般性转移支付资金177302万元的使用情况：其中，财力性转移支付金额为67886万元，统筹用于保障全县人员工资、机构运转和县级配套民生支出；指定用途的一般性转移支付资金109416万元，根据要求用于教育、医疗卫生、公共安全、社会保障和就业、教育、住房保障等相关共同事权领域。专项转移支付资金65184万元的使用情况：根据专款专用的原则，分配用于农林水、住房保障、边境立体化防控等专项公共服务领域。

（2）预备费使用情况

2022年，根据《中华人民共和国预算法》的规定设置预备费1900万元，根据《沧源佤族自治县人民政府关于同意动支2022年预备费的批复》（沧政复〔2022〕369号），安排县级预备费1900万元，重点用于“三保”等刚性支出。

（3）预算稳定调节基金使用情况

2022年，未使用预算稳定调节基金。

（4）三公经费支出情况

2022年，沧源县本级一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算汇总数为598.21万元，同比下降8.88%，完成年初预算数866万元的69.08%。

（5）调入资金情况

为平衡县级预算，调入资金29万元，其中：政府性基金调入29万元。

（6）三保执行情况

2022年“三保”支出共计105644万元，占一般公共预算支出215218万元的49.09%。其中：保工资75305万元；保运转4575万元；保基本民生25764万元。

（7）直达资金执行情况

2022年我县收到上级下达直达资金共计89805万元，完成资金拨付81734万元，拨付率91.01%。我县不断加强直达资金监管，依托直达资金动态监控系统，按照数据真实、账目清晰、流向明确的使用原则，全过程反映直达资金分配、拨付、使用情况，提高了财政资金使用的高效性、安全性。

（8）预算绩效管理情况

一是加强绩效评价在预算评审中的应用。按照全面预算绩效管理的要求，2022年我县69户一级预算单位认真填报本部门的整体绩效目标和项目绩效目标，并开展绩效评价工作。2022年通过预算评审核减预算55426万元，安排部门预算项目资金16100万元。二是对重大政策、重点项目开展重点绩效评价。聘请第三方机构开展县直部门整体支出和项目支出绩效评价，推进我县全面预算绩效管理工作的进一步落实。三是加强绩效评价结果的运用。聘请第三方机构对我县2021年边境地区转移支付资金项目进行绩效评价，结合项目绩效评价情况，优先考虑和重点支持评价结果好的项目，取消无绩效或低绩效项目，对项目绩效完善、规范的项目单位，在资金安排上给予适当倾斜。

（9）其他需要说明的情况

一是部分科目预算数与决算数差距大的原因。一般公共预算收入中企业所得税决算数675万元，为预算数1253万元的53.9％，主要原因是受企业所得税相关优惠政策影响，税收减少；罚没收入2106万元，为预算数5000万元的42.1%，主要原因是我县加强违法犯罪惩治打击力度，罚没收入减少；国有资源（资产）有偿使用收入决算数1097万元，为预算数2477万元的44.3％，主要是国有资源（资产）有偿使用收入未能实现预计收入；一般公共预算支出中，农林水支出51007万元，比上年决算数19827万元增长157.26％，主要原因是我县加大农林水的保障力度，特别是衔接资金项目的支付力度；交通运输支出5252万元比上年决算数721万元增长628.43％，主要是本年度上级下达的交通运输支出指标有所增加，同时本年交通运输类项目完工验收率高，支付率增大。

二是非税占比过高。非税收入决算数14682万元，占一般公共预算收入决算数32090万元的45.75％，主要原因是全县税源支撑点少，税源量小质弱，税收收入持续增长的空间有限，受减税降费和增值税留抵退税双重政策叠加影响，大部分税收收入呈减收态势，税收持续增收困难加大，导致非税收入占比高。

三是年末结转资金规模大。一般公共预算年终结余决算数83804万元，占支出合计决算数215218万元的38.94％，主要原因一是部分项目资金上级下达时间在年末，本年无法及时支出，只能结转到第二年分配使用；二是有些项目周期长，项目资金无法在第一年全部执行；项目资金支出按照项目执行情况拨付，项目无进度导致项目资金支付率低，只能结转到下年使用。

（二）政府性基金收支决算情况

1.政府性基金收入情况

政府性基金收入完成4550万元，减幅46.05%，完成年初预算数7080万元的64.27%，完成预算调整数3423万元的132.92%。

2.政府性基金支出情况

政府性基金支出完成84672万元，增幅25.26%，完成年初预算数87854万元的96.38%，完成预算调整数82336万元的102.84%。

3.政府性基金收支平衡情况

政府性基金收入4550万元，上级补助收入1853万元，去年结余28110万元，地方政府专项债务转贷收入50000万元，调入资金4,750万元，收入总计89263万元；政府性基金支出84672万元，调出资金29万元，上解上级支出195万元，地方政府专项债务还本支出500万元，支出总计85396万元，收支相抵后结余3867万元。

4.其他需要报告的事项

（1）转移支付资金使用情况

2022年，全县共争取到政府性基金预算上级补助资金1853万元，根据专款专用的原则，分配用于乡村振兴重点公益类示范典型项目、社区多功能运动场建设、自然村体育场地设施建设等专项公共服务领域。

（2）调入资金情况

2022年，我县政府性基金预算发生调入资金4750万元，主要是调入部门结转结余资金，用于弥补债券本息缺口。

（三）社会保险基金收支决算情况

1.社会保险基金收入

社会保险基金预算收入完成57840万元，增幅3.9%，完成年初预算数及预算调整数62142万元的93.08%，其中：本级收入完成26181万元，增幅67.08%。

2.社会保险基金支出情况

社会保险基金预算支出完成46395万元，减幅11.46%，完成年初预算数及预算调整数58529万元的79.27%，其中：本级支出完成15902万元，增幅8.13%。

3.社会保险基金平衡

社会保险基金预算收入26181万元，上年结余23312万元，收入总计49493万元；社会保险基金预算支出15902万元，支出总计15902万元，收支相抵后结余33591万元。社会保险基金年末结余决算数33591万元，占支出合计决算数15902万元的211.24％，主要原因是社会保险基金年末结余含当年结余和历年滚存结余。

（四）国有资本经营决算情况

国有资本经营预算收入0万元，上级补助收入4万元，收入总计4万元；国有资本经营预算支出4万元，支出总计4万元。收支平衡。

二、政府债务情况

2022年末，我县地方政府性债务限额为243805万元，其中：一般债务限额72052万元，专项债务限额171753万元。

2022年新增专项债券50000万元，用于安排临沧边境经济合作区永和园区产业园基础设施建设项目。

2022年末，我县政府性债务余额224375万元，其中：一般债务52765万元，专项债务171610万元。

三、下一步工作措施

（一）积极组织收入，提升财政保障能力。一是积极培植财源，强化税收征管，增加县本级财政收入。二是大力争取上级财政支持。不断增强向上争取支持的针对性和有效性，弥补地方财力缺口。三是继续盘活财政存量资金，加大对土地、保障性住房等政府资产资源的盘活力度，切实把闲置资产、沉淀资金盘活用好，确保增加财政保障能力。

（二）优化支出结构，保障重点领域需求。一是坚持把“三保”放在财政支出的优先位置，切实落实好兜底责任。二是继续盘活存量、用好存量，统筹资金支持重点领域支出。三是重点围绕教育、卫生、农林水、民生保障等领域，健全完善前期费用滚动使用机制，支持重大项目储备和建设，更好发挥政府投资对稳增长的拉动作用。

（三）加强债务管理，强化债务风险管控。一是对政府投资的纯公益性项目确需举债的，在批准的限额内通过发行政府债券方式举债，相关资金纳入预算管理。二是对政府性债务举借、偿还实行内外监督相结合的机制，内部监督由财政监督部门实施监督，外部监督由人大、审计、监察等部门实施监督。三是对县本级可偿债资金、资产、资源进行盘点，进行合理调配，逐步消化存量债务，降低债务风险。

（四）推进财政改革，提升财政管理水平。一是建立全面规范、公开透明的现代预算制度，使预算编制科学完整、预算执行规范有效、预算监督公开透明。二是加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，建立和完善预算绩效管理制度。三是继续深化财政信息公开，加大预决算公开力度。四是健全完善专项监督和日常监管相结合的财政监督机制，保障财政资金安全。五是进一步完善国有资产监管体制，积极推进混合所有制改革，充分发挥国有资产效益。

以上报告，请予审查。

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