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沧源佤族自治县人民政府关于自治县2024年地方财政决算（草案）的报告
沧源佤族自治县财政局
主任、各位副主任、各位委员：
受县人民政府委托，现将沧源佤族自治县2024年地方财政决算报告如下。
一、2024年地方财政决算情况
一般公共预算收支决算情况
1.一般公共预算收入
一般公共预算收入完成33520万元，增幅2.88%，完成年初预算数32900万元的101.88%，完成预算调整数33500万元的100.06%。
2.一般公共预算支出
一般公共预算支出完成229105万元，减幅9.82%，完成年初预算数及预算调整数260000万元的88.12%。
3.一般公共预算收支平衡
一般公共预算收入33520万元，上级补助收入197187万元，上年结余52094万元，调入资金23500万元，调入预算稳定调节基金34140万元，地方政府一般债务转贷收入10275万元，收入合计350716万元；一般公共预算支出229105万元，上解支出5050万元，地方政府一般债务还本支出10888万元，调出资金18500万元，支出合计263543万元，收支相抵后结余87173万元，其中：补充预算稳定调节基金36205万元，年终结转50968万元。
（二）政府性基金收支决算情况
1.政府性基金收入
政府性基金收入完成7508万元，减幅15.06%，完成年初预算数4360万元的172.2%，完成预算调整数7500万元的100.11%。
2.政府性基金支出
政府性基金支出完成37562万元，减幅46.94%，完成年初预算数17680万元的693.98%，完成预算调整数25115万元的149.56%。
3.政府性基金收支平衡
政府性基金收入7508万元，上级补助收入5569万元，上年结余5003万元，地方政府专项债务转贷收入67200万元，调入资金18500万元，收入总计103780万元；政府性基金支出37562万元，地方政府专项债务还本支出57400万元，上解上级支出185万元，调出资金1000万元，支出总计96147万元，收支相抵后结余7633万元。
（三）社会保险基金收支决算情况
1.社会保险基金收入
社会保险基金预算总收入完成66344万元，增幅1.08%，完成年初预算数及预算调整数71335万元的93%，其中：本级收入完成13172万元，减幅32.5%。
2.社会保险基金支出
社会保险基金预算总支出完成93917万元，增幅37.14%，完成年初预算数及预算调整数76102万元的123.41%，其中：本级支出完成15653万元，减幅10.21%。
3.本级社会保险基金收支平衡
社会保险基金预算收入13172万元，上年结余5028万元，收入总计18200万元；社会保险基金预算支出15653万元，支出总计15653万元，收支相抵后结余2547万元。
（四）国有资本经营决算情况
国有资本经营预算收入0万元，上级补助收入3万元，收入总计3万元；国有资本经营预算支出3万元，支出总计3万元。收支平衡。
二、政府债务情况
2024年度，我县地方政府债务余额限额为362833万元，其中：一般债务限额91880万元，专项债务限额270953万元。
2024年新增再融资一般债券8940万元，其中：4950万元主要用于置换到期政府债券；4000万元为特殊再融资一般债券，主要用于置换存量隐性债务。新增专项债券67200万元，其中：5000万元为补充政府性基金财力专项债券，主要用于置换存量隐性债务；4800万元为新增专项债券，用于县城供水系统提升改造工程项目建设；57400万元为特殊再融资专项债券，主要用于置换存量隐性债务。新增外国政府贷款1335万元，主要用于国门二小项目建设。
2024年末，我县地方政府债务余额359734万元，其中：一般债务88924万元，专项债务270810万元。
三、其他需要报告的事项
（一）转移性收入使用情况
1.一般公共预算：
2024年，通过积极向上争取，我县共获转移性收入197187万元，减幅6.54%。其中：返还性补助收入2912万元，增幅21.43%，占比1.48%；一般性转移支付收入152016万元，减幅9.98%，占比77.09%；专项转移支付收入42259万元，增幅6.38%，占比21.43%。
返还性收入使用情况：争取到上级返还性收入2912万元，主要用于平衡预算。
一般性转移支付资金使用情况：争取到上级一般性转移支付资金152016万元，其中：财力性转移支付为64035万元，统筹用于保障全县人员工资、机构运转和县级配套民生支出；指定用途的一般性转移支付资金87981万元，根据要求对应用于教育、医疗卫生、公共安全、社会保障和就业、教育、住房保障等相关共同事权领域。
专项转移支付使用情况：争取到上级专项转移支付资金42259万元，根据专款专用的原则，分配用于农林水、住房保障等专项公共服务领域。
2.政府性基金：
2024年，全县共争取到政府性基金预算上级补助资金5569万元，根据专款专用的原则，分配用于美丽家园移民新村建设、乡村振兴重点公益类示范典型项目，村、社区居家养老服务中心建设，自然村农村综合性场所建设等专项公共服务领域。
（二）预备费使用情况
2024年，根据《中华人民共和国预算法》的规定设置预备费2600万元，根据《沧源佤族自治县人民政府关于同意给予动支2024年预备费的批复》（沧政复〔2024〕359号），安排县级预备费2600万元，重点用于“三保”等刚性支出。
（三）预算稳定调节基金使用情况
2023年末，沧源佤族自治县补充预算稳定调节基金22829万元，2024年，统筹使用34140万元，主要用于“三保”需求、化解预拨经费等支出。2024年，按照《中华人民共和国预算法》关于净结余补充预算稳定调节基金等相关规定，年末新增补充预算稳定调节基金36205万元，预算稳定调节基金年末余额为36205万元。
（四）调入资金情况
2024年，我县一般公共预算调入资金23500万元，主要是调入部门结转结余用于消化平台贷款利息、保障房安居工程等历年预拨经费。
政府性基金调入资金18500万元，主要是调入一般公共预算资金用于历年预拨经费。
（五）“三公”经费支出情况
2024年，沧源佤族自治县本级一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总数为572万元，减幅22.5%，完成年初预算数815万元的70.18%。其中：因公出国（境）费用为0；公务接待费151万元，全部为国内接待费，国内公务接待12719人次；公务用车购置及运行维护费为421万元，一是公务用车运行维护费382万元；二是购置公务用车2辆，购置费用39万元，年末公务用车保有量182辆。
“三公”经费减少的主要原因是：一是严格落实“过紧日子”相关要求，公务接待费用减少；二是财政压力大，优先保障重点支出，本年“三公”经费执行少。
（六）三保执行情况
2024年“三保”支出合计数为104726万元，占一般公共预算支出229105万元的45.71%。其中：保工资74649万元；保运转2225万元；保基本民生27852万元。
四、预算绩效管理情况
深化预算绩效管理，坚持绩效导向、效益优先的原则，不断创新工作举措，逐步完善体制机制，狠抓工作制度落实，财政预算绩效管理及评价工作稳步推进。一是按照全面预算绩效管理要求，组织开展全县109个预算单位绩效自评，自评项目1091个，评价金额196466万元，部门及项目自评覆盖率均达100%；二是聘请第三方绩效评价机构开展重点项目再评价，选取教育、医疗、基础设施建设等多个领域12 个预算项目和4个重点部门整体开展了绩效再评价工作。三是注重评价结果的应用，将部门绩效评价与绩效公用经费挂钩，促使绩效管理效果更加扎实有效，全面提升预算信息化水平。
2024年，面对复杂的经济形势与艰巨任务，我们始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大及党的二十届三中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神、重要指示批示精神和给沧源县边境村老支书们的重要回信精神，坚持稳中求进，践行新发展理念，积极推动财政政策落实，防范财政风险，保障重大战略实施等。全年预算执行态势良好，但也存在问题：一是本级税源薄弱，增收乏力；二是国库资金紧张，专款拨付问题突出；三是债务负担重，县级财力有限，偿债压力大。对此，我们将增强忧患与责任意识，统筹财政资源，防范债务风险。
当前财政改革任务艰巨，我们会在县委、县政府的领导下，主动接受人大监督，落实审议意见，担当作为，锚定“3815”战略目标，推进“三大经济”建设，守好“三保”底线，防范债务风险，增进民生福祉，提高资金绩效，为全县高质量跨越式发展贡献力量。
以上报告，请予审查。
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