根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《云南省预算审查监督条例》等规定，现将沧源佤族自治县2025年县级财政预算调整方案（草案）报告如下。
一、一般公共预算调整方案
（一）收入调整建议。一是通过对目前财政收支完成情况及后期税源的分析预测，全县一般公共预算收入预计完成36500万元，其中：税收收入17400万元；非税收入19100万元，非税占比52.33%，年初预算数调增2600万元，各收入项根据已实现情况及后期预计调整。二是上级当年下达结算补助、固定数额补助、农林水共同事权、住房保障共同事权、社会保障共同事权等补助资金未达预期，补助收入由年初预算126837万元调增47407万元，调整为174244万元。三是地方政府一般债务转贷收入在专项调整的基础上保持不变，为13183万元。四是在年初动用预算稳定调节基金的基础上，新增动用预算稳定调节基金12205万元，调整为36205万元。五是调入资金未达预期，调减资金21131万元。
经专项调整和本次调整后，全年一般公共预算总收入由年初预算数268019万元调整为311100万元，与年初预算相比调增43081万元。
（二）支出调整建议。一是按照市级目标不减的工作要求，按库款调度的市级及县级财力的筹集，全年预计一般公共预算支出完成248500万元，比年初新增8200万元，主要新增一般债券安排保障性住房支出1400万元，城北幼儿园项目支出600万元，县级追加重点项目支出及人员经费需求6200万元。县本级追加安排项目经费20867万元，用于保障消化历年预拨经费、国道G219县级配套资金、国道G219线云南耿马至沧源段改扩建工程项目用地占补指标资金及各部门人员经费。各部门年度预算执行中，按照库款保障情况，结合巡视、督查督办、审计整改要求，加大力度安排历年专款等调增本级支出20867万元，县级财力安排的部门预算支出由年初预算数145442万元调整为168309万元。二是因一般公共预算平衡需求，调出资金调减9938万元，由年初预算数12538万元调整为2600万元。三是根据上级还本要求，新增地方政府向外国政府及国际金融组织借款还本支出16万元，地方政府一般债务还本支出调整为7516万元。
根据以上收支变动以及预计后期库款保障情况，全年预计一般公共预算年终结余44787万元，其中：当年结转资金44787万元，最终根据年底支出安排情况据实结转。经专项调整和本次调整后，全年一般公共预算总支出由年初预算数268019万元调整为311100万元，与年初预算相比调增43081万元。
调整后地方一般公共预算收支平衡情况：地方一般公共预算收入36500万元，上级补助收入174244万元，上年结余50968万元，调入预算稳定调节基金36205万元，地方政府一般债务转贷收入13183万元，收入合计311100万元。地方一般公共预算支出248500万元，上解支出6500万元，地方政府一般债务还本支出8713万元，调出资金2600万元，年终结转44787万元，支出合计311100万元。收支平衡。
二、政府性基金预算调整方案
（一）收入调整建议。一是根据目前实现的政府性基金收入及对后期政府性基金收入的预测情况，政府性基金收入与年初计划相比，预计减收2746万元，政府性基金收入由年初预算的7220万元调整为4474万元。二是上级补助收入因中央水库移民扶持基金、彩票公益金等补助的陆续下达，由年初预算数4000万元调整为4422万元。三是地方政府专项债券转贷收入与专项债券调整数无变动。
经专项调整和本次调整后，全年政府性基金总收入由年初预算数31391万元调整为100007万元，与年初预算相比调增68616万元。
（二）支出调整建议。一是根据目前政府性基金收入和预计后期上级补助资金下达情况，结合库款保障实际，全年预计安排政府性基金支出67614万元，比专项调整草案的76781万元调减9167万元，其中：县本级支出比年初预算数19758万元调减3070万元，调整为15478万元，主要因为收入未达预期，调减年初预算高速公路还本付息3070万元，调列一般公共预算支出。二是年初预测需上解支出抗疫特别国债1000万元，因未达偿还期限，上解支出由年初预算数的1210万元调整为210万元，调减1000万元。
根据以上收支变动，以及预计后期库款保障情况，经专项调整和本次调整后，全年预计政府性基金年终结余7843万元，其中：结转资金7843万元。全年政府性基金总支出由年初预算数31391万元调整为100007万元，与年初预算相比调增68616万元。
调整后政府性基金收支平衡情况：政府性基金收入4474万元，上级补助收入4422万元，上年结余7633万元，地方政府专项债务转贷收入70940万元，调入资金12538万元，收入合计100007万元。政府性基金支出67614万元，地方政府专项债务还本支出24340万元，上解支出210万元，年终结转7843万元，支出合计100007万元。收支平衡。
三、社会保险基金预算调整方案
（一）收入不作调整。主要对几个事项进行说明：一是因年初预算时仅使用快报数测算，导致年初预算四舍五入有误，按照结算数重点对四舍五入有误数据进行修改，进行调整：企业职工基本养老保险基金保费收入调增1万元，由年初预算数9450万元调整为9451万元；职工基本医疗保险基金其他收入调减1万元，由年初预算数42万元调减为41万元。二是机关事业养老保险保费收入未达预期：基金社会保险费收入调减1230万元，财政兜底补贴收入调增1230万元。
（二）支出不作调整。主要对以下事项进行说明：失业保险基金社会保险待遇支出336万元，主要由年初预算待遇支出249万元、稳岗返还支出83万元、技能提升补贴支出4万元合并生成。
四、国有资本经营预算
国有资本经营预算收支不作调整。
以上调整数均为全年预计执行数，部分数据可能会有变化，我们将在明年县人民代表大会上对实际执行情况做详细报告。
四、其他需要说明的事项
（一）国有资本经营预算情况。由于我县辖区内县属监管国有独资企业2025年净利润均未达到50万元，按照规定，2025年年初未编制国有资本经营预算，所以本次也不作调整。
（二）动支预备费情况。2025年，年度预算执行中，涉及年初预算时未纳入编制的当年新招录用人员工资及按退休实际人数做实职业年金、兜底保险和养老保险基金缺口等民生支出，动用预备费2600万元用于平衡预算。
（三）“三保”预算执行情况。2025年，全县年初预算“三保”财力142602万元，足额编制“三保”预算108611万元，其中：保基本民生27896万元；保工资78277万元；保运转2438万元。后期执行中，因“三保”测算口径变动，上级下达财力补助及新增人员工资、民生支出保障等增加，“三保”执行数据对应增长。1-11月，实有“三保”财力141809万元，共安排“三保”支出93782万元，其中：保基本民生21763万元，保工资支出70637万元，保运转支出1382万元。
（四）其他补充说明。鉴于预算年度尚未结束，县级组织的一般公共预算收入、政府性基金收入及上级转移支付补助还会发生变动，后期发生的预算变动情况以最终决算数据为准。
今年以来，全县财政运行虽然总体平稳，但面临的形势非常复杂严峻，存在债务还本付息压力大、本级财政收支平衡难、财政资金运转困难等突出问题。下步工作中，县财政局将在县委、县政府的正确领导下，在县人大及其常委会的依法监督下，坚定信心、攻坚克难，加强征管措施，深挖潜在税源，优化支出结构，加快执行进度，提前谋划，切实算好收支平衡账，努力保障财政平稳运行，全力缩小“十四五”收官目标差距。
附件：沧源佤族自治县2025预算调整（草案）套表
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